作者：鄧東偉
**：《現代經濟資訊》2023年第09期
摘要：隨著市場經濟的發展，企業面臨激烈競爭，加強資金管理，提高資金使用效益是新形勢下企業面臨的重要課題。本文論述了企業資金管理中存在的一些突出問題及原因，並提出加強資金管理的舉措。
關鍵詞：資金；管理；效益；風險
中圖分類號：f275.1 文獻標識碼：a 文章編號：1001-828x(2011)05-0011-01
資金是流動性最強的資產，是企業財務管理的核心內容。激烈競爭的新形勢下，企業要在市場競爭中站穩腳跟，必須抓住資金管理這個中心，採取行之有效的管理和控制措施，提高資金使用效益。
一、資金管理的基本原則
企業資金管理的基本原則，是在滿足企業對流動資產基本需求的前提下，盡可能地降低企業在流動資產上的投放額，最大限度地利用資金。因而，資金管理是一種極限式的管理，但它並不是要求資金賬面數為零，而是在滿足一定的條件下，盡量使資金占用趨於最小。在這種資金管理原則下，企業將大量利用短期負債進行融資，短期負債對債權人來說償還的期限短、風險小，所以要求的利率相對低，即短期負債的資金成本小於長期負債的資金成本。
最終企業處於較高的盈利水平，但同時企業承受的風險也大，即所謂的高盈利、高風險。
二、企業資金管理面臨的突出問題
目前很多企業的資金管理存在一些問題，財務風險較高。突出表現在財務預算管理虛，資金管理散，監督考核弱、管理手段落後。表現主要有以下三個方面：
1 財務預算管理虛
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