貨幣資金管理制度

第一章總則

第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據國務《現金管理暫行條例》及中國人民銀行發布的《銀行結算辦法》、《先進管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條本制度是在全面預算體制下，月份資金計畫基礎上對本公司經濟業務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其他貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。

第三條公司財物部和各下屬分公司財務部負責本制度的具體貫徹實施，並安排專門的審核員負責經濟業務的收支計畫和審核管理工作。控股公司參照執行。

第二章資金計畫控制

第四條公司財務部負責對公司資金運作進行全面計畫、整體協調、統籌安排和巨集觀控制。

第五條各部門和分公司必須於每年11月中旬前將各自下年度用款計畫上報公司財務部，財務部於每年底根據公司下年發展計畫及資金情況進行統籌安排，並制定總體自今年度安排計畫及季度、月份資金計畫，報公司辦公會批准後下達。

第六條各分公司財務部門負責各自單位的年、季、月資金計畫安排和落實，並在實際工作中控制、監督資金計畫的執**況。

第七條公司各部門、各所屬分公司借領計畫內大額款項，採取「提前通知，積極籌措」的辦法管理。

（一）金額在100萬元以下，必須提前五天通知財務部。

（二）金額在100萬元以上，必須提前十天通知財務部。

（三）在手續齊全的情況下，開信用證提前三天，改證須提前二天通知財務部，信用證原則上允許改兩次。

（四）辦理匯票須提前二天通知財務部。

第八條計畫外借領大額款項，業務部門或分公司須辦理調整計畫手續，經公司辦公會批准後交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定十天。

第九條各部門不按制度的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責。

第三章現金管理

第一十條現金的收入、支出範圍：

（一）現金收入包括：公司業務範圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。

（二）支出範圍：

1、職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保福利費以及國家規定的對個人的其他支出。

2、出差人員必須攜帶的差旅費。

3、結算起點以下的零星支出。

4、發給職工的各種獎金。

5、因採購地點不確定、交通不便，收款對方無銀行賬號不能辦理轉賬結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現金結算的。

6、中國人民銀行確定的需要支付現金的其他支出。

第十一條以各部、各分公司編報的、經財務部平衡、公司總經理批准的月度貨幣收支計畫為依據，由財務部進行日常業務的現金收支管理，對超計劃支出，又無法批准計畫調整追補支出的，財務部拒絕支付。

第十二條現金收入的管理

（一）無論是否簽訂合同、協議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發票或收據副本等，於收進日（最晚於次日）如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不准留存於經辦部門內。

（二）業務人員辦理業務預借的現金，其未用部門應連同有關業務憑證（發票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得餘款不飽，留作他用。

第十三條現金支出的管理

（一）預算內零星採購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，公司部門經理簽字確認後，交財務部經理簽批，審核員按預算審核。

（二）預算內經常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費），無預借款直接報賬的，由指定經辦部門開局費用支出憑單，寫明用途，經部門經理簽字，並按審批程式辦理，發票或收據交財務部審核員審核後，交財務部經理簽字辦理。

（三）預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理制度執行。

（四）業務部門員工借領現金（不包括差旅費借款），必須在15天內報賬，對逾期未報的通知該部門報賬或追回現金，必要時停辦該部門現今借領業務。試用期員工不許借款，必要時可由該部門經理代借，如果不能按規定歸還，由代借人負責。

（五）業務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第四章銀行收支結算管理

第十四條根據中國人民銀行的相關規定，本公司採用銀行匯票、商業匯票、匯兌、支票、委託收款等結算方式，在國際**業務和對外經濟合作業務中採用信用證結算方式。

第十五條銀行結算收入的管理

（一）通過銀行轉賬的非支票結算方式的營業收入憑證，財務部轉交業務經理辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，並附有關憑證，交財務審核員審核後，由主管會計辦理有關手續，並進行會計處理。

（二）由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業的往來款的單據，收到後交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部審核員審核，交主管會計處理。

（三）業務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由審核員審核，交銀行出納員於當日送交銀行並作會計處理。

（四）信用證結算按銀行的有關規定辦理。

第十六條銀行結算支出的管理

（一）根據合同、協議的規定，由業務部門申辦的對外投資、對內**等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業務部門填寫經費支出報審表，交財務部審核員按計畫專案審核用途後，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見後簽報。

（二）日常採購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。

（三）嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發的，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期和規定限額，在銀行規定開空白支票範圍內才可以開出。

（四）專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉賬支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期未交的空白支票進行查詢。

（五）乙個部門已領用三張支票，不按規定時間報賬，財務部書面通知該部門進行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發新的支票。

第五章報賬銷賬

第十七條各部門預借的支票，結算款項業務處理完畢，應及時執有關憑證（發票或收據、支出憑證等）在一周內到財務部報賬銷賬。

第十八條為落實經濟責任制，報賬採取上級審簽辦法，即：公司業務人員報賬，屬預算內支出，由部門分管領導審簽，按許可權審批；屬預算外支出，均需報公司分管財務的領導和公司辦公會審批。部門經理報賬由公司分管領導審簽，公司副總經理報賬由公司總經理審簽。

第十九條應付現金的金額在2000元以上的報賬，原則上以支票轉入報賬人信用卡或簽發現金支票。

第六章附則

第二十條本制度有財務部負責解釋。

第二十一條本制度景公司辦公會審定通過後公布實施。

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