貨幣資金管理制度

第一條為加強對集團資金使用的監督和管理，加快資金的迴圈和周轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。

第二條集團及所屬子公司需在銀行開立結算賬戶，辦理本單位的資金收支業務。

第三條集團的資金管理由集團財務部負責。集團所屬子資金收支目前由集團財務部負責結算、核算及監督考核。

第四條本制度所稱資金管理,是指集團的資金流入、流出等全過程的控制。

第五條實行資金管理應堅持以下原則：

一、集團所有資金收支必須納入預算；

二、堅持以收定支，量入而出。

三、公司實行收支兩條線進行資金管理，分別設定收入及支出專用帳戶。收入款項存入專門收入帳戶；支出統一從專門付款賬戶支出；

四、各分公司不得占用業務收入資金，不得抵扣上交款，必須嚴格按資金管理規定及時足額上交款項，各分公司的營業款收入餘額不得超過總公司核定的限額2萬元整，超出部分無條件上交總公司。

五、各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規以及集團財務制度等有關規定。

第六條資金收入的分類

一、經營活動的資金收入；

二、投資活動的資金收入；

三、籌資活動的資金流入。

第七條資金支出範圍

一、經營活動的資金支出

1、產品銷售成本；

2、期間費用；

3、營業外支出和其他業務支出；

4、其它資金支出。

二、投資活動資金支出

三、分配股利

第八條經營活動的資金收入的內容

一、銷售產品、提供勞務取得的收入；

二、收取的租金；

三、其他與生產經營活動有關的資金收入。

第九條經營活動的資金收入管理

一、集團公司財務部在銀行開立結算賬戶，所有經營活動的資金收入都應足額存入銀行。

二、集團公司財務部負責監督經營活動資金收入的入賬情況。

三、集團公司未經集團董事會批准，不得在銀行之外的其他金融機構另立資金賬戶。

四、應收款項管理

1、對應收賬款的總額進行控制，明確應收賬款佔流動資產的最高比例，超過比例的異常情況由集團財務部進行調查處理；

2、財務部每月編制賬齡分析表，將貨款**情況通報銷售部門，及時採取催收措施；

3、建立應收賬款**責任制；

4、每月編制其它應收款明細清單，與各業務線、大區、各省行政財務助理對帳，並督促其根據費用報銷及時清理沖銷的備用金。

第十條投資活動資金收入範圍

一、收回投資資金；

二、分得的股利資金；

三、取得債券利息收入；

四、處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的資金淨額；

五、收到與投資活動有關的其他資金。

第十一條投資活動資金收入管理

專案投資責任人負責投資資金的**及取得的收益，對於投資失誤或資金無法收回的專案投資責任人要承擔相關的責任；

集團財務部應根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回；

**報廢的固定資產必須有裝置部門的報廢鑑定，主管領導簽署報廢意見，完備的出庫手續，集團（或子公司）總裁辦公會同意**的決定，收取的資金要及時入賬；

轉讓無形資產和其他長期資產應根據有效的合同按期收回資金；

集團財務部要合理安排、監督資金及時入賬，確保資金流動不影響集團正常生產經營。

第十二條資金籌集的原則

合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關法律、法規、規章，接受國家的巨集觀調控；

適量原則：合理**資金需要量，防止盲目籌資；

時效性原則：安排好資金**時間，確保資金籌集與生產經營的協調一致；

最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合；

資金結構合理原則：使財務風險與獲利能力控制在最合理的水平。

第十三條資金籌集渠道及審批程式

一、向銀行等金融機構貸款：由用款單位提出方案，集團財務部複核，集團董事會批准方可進行；

二、資本市場融資：由集團公司提出方案，經集團董事會審議通過後按法定程式進行；

三、其他籌資方式，需經集團董事會批准方可進行。

四、子公司的籌資方案由子公司董事會根據集團董事會的意見形成最終決議

第十四條預算內資金支出的審批許可權

說明：審批許可權分為兩類：

1、審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。

2、審批：指有關領導經參考「審核」的意見後進行批准。

預算內資金支出審批許可權：

第十五條公司預算外資金審批許可權

原則上預算外資金不予審批。

公司預算外資金支出的審批程式為：使用部門提出，主管領導（首席執行官/首席財務官）審核，集團首席執行官審批，fc審批，董事會審批。

第十六條集團職能部門預算內資金審批許可權：

第十七條集團職能部門預算外資金審批許可權

集團預算外資金支出的審批程式為：使用部門提出，首席執行官及首席財務官審核，集團首席執行官審批，fc審批，董事會審批。

第十八條資金支出的管理

一、資金支出採取事前、事中和事後三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計畫的審批程式控制，事中控制主要通過財務人員對企業經營活動進行評價和審批，事後監督主要通過定期的財務分析和各種內外部審計完成。

二、集團財務管理部門負責編制資金收支預算。

三、集團財務部針對資金管理業務建立資金收支週報、月報報送制度，採購實行比價制度：選取同一質量、**最低的一家進行採購，防止採購環節出現漏洞，主管部門每季度將主要商品、裝置的數量、**、**商的資料報集團備案，集團定期、不定期的進行抽查，發現有超額採購、盲目**採購的及時上報首席執行官處理。

四、所有單位不得坐支、套取現金，做到專款專用。

五、日常費用資金根據當地情況按借用備用金形式劃撥。

六、員工借款如未在規定時間內報銷還款，須繳納滯納金。

第十九條集團財務部負責公司內部、外部的資金調撥。

第二十條集團公司內控部門以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，並根據檢查情況，定期向董事會專題報告。

一、定期（季）檢查公司的現金庫存狀況；

二、定期（季）檢查公司的結算情況；

三、檢查公司銀行存款的對賬工作；

四、定期（季度）對公司匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

第二十一條集團公司財務部必須在旬後2日內向集團首席執行官報送旬末銀行存款、結算業務統計表。

第二十二條集團財務部要及時掌握公司銀行存款餘額，並且每週向首席財務官（財務總監）報一次存款餘額表。

第二十三條本制度經呈集團董事會通過頒布實施，修改時由集團財務部提出，首席執行官審核，董事會審批。

第二十四條本制度由集團財務部負責解釋。

附件1：銀行存款管理制度

附件2：現金管理制度

附件1：

銀行存款管理制度

一、賬戶開立、變更

1、銀行存款業務需由授權人員處理。

財務部門制定資金管理崗位（出納崗）崗位職責，明確不相容崗位嚴格分離原則，不相容崗位包括出納、對賬、製單、印鑑管理、審核及其他負責辦理資金業務的相關人員。

2、賬戶開立、變更需經有效審批。

（1) 財務總監審核財務處賬戶開立、變更申請。

（2) 財務總監對賬戶開立、變更審查同意後報ceo審批。

二、銀行預留印鑑管理

1、銀行預留印鑑的刻製經過財務部門負責人審查，總經理審批；銀行票據、財務專用章和個人名章分別由不同的人員進行保管（公司內審負責人保管公司公章及財務專用章、合同專用章）。銀行票據由出納崗保管、個人名章由本人或其授權人員保管；出納崗對銀行票據的領用和使用要進行登記；印鑑及票據交接履行交接手續。

三、支票管理

1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑑章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。

2、領用支票要填寫「支票領用申請表」，報主管領導批准後，經會計審核後由出納員負責簽發，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規定限額。會計負責加蓋印鑑，嚴禁簽發空白支票。

3、領用支票要填寫「支票領用登記簿」，支票領用人要在七天內（逢雙休日後錯二天）及時持發票報銷，發票簽章要齊全，並在支票領用登記簿上填清登出日期。

4、嚴禁簽發空頭支票，更不准將支票借給任何單位或個人辦理結算。

5、外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。

6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制「銀行存款餘額調節表」對未達賬項要及時查詢處理。

7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，並與存根一起儲存，年終時裝訂成冊，與票據一併儲存。

8、審核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況，並出個書面報告。

四、銀行存款管理

1、保證銀行存款賬實相符。

財務部門月末由非辦理本賬戶資金收支業務的指定人員進行銀行對賬工作，編制銀行存款餘額調節表，及時跟蹤未達賬項，並由非對賬的資金管理人員進行複核，財務部門負責人審核、簽字。對重大情況向財務總監或總經理報告。

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