第一章總則
1．1．0目的
為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全， 提高資金管理水平並防範資金管理過程中的各種潛在風險。
1．2．0術語和定義
現鈔—指公司經營過程中用於儲備和收支為目的的所有人民幣，我公司僅指安徽總公司用來支付各項零星開支的現金。
銀行存款—指存放在對公銀行賬戶中，通過發給銀行指令、隨時可以用來支付各項開支的資金。
分公司備用金----指分公司因未在當地設立公司銀行賬戶情況下，向總公司申請劃撥到指定私人賬戶中的，用來支付各項日常開支的資金。
貨幣資金—包括現鈔、銀行存款及各分公司備用金。（適用我公司）
資金管理—公司現鈔、銀行存款及分公司備用金的收付、使用和保管管理。根據我公司目前的情況，主要是規範各分公司備用金的管理。
1．3．0資金管理原則
公司資金管理的基本原則：建立和實施必須貫徹不相容職務分工的原則。
所謂不相容職務是指那些如果由乙個人擔任，既可能發生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和弊端行為的職務。
不相容職務分離的核心是「內部牽制」，它要求每項經濟業務都要經過兩個或兩個以上的部門或人員的處理，使得單個人或部門的工作必須與其他人或部門的工作相一致或相聯絡，並受其監督和制約。其具體常見的有：
①授權和執行人員的職務要分離，如有權決定或審批物資採購的人員不能同時兼任採購員職務。
②執行和審核人員的職務要分離，如填寫採購不能兼任審核人員。
③執行和記錄人的職務要分離，如採購不能同時兼任會計記賬工作。
④保管財產物資和對其進行記錄的職務要分離，如會計部門的出納員與記賬員要分離，不能兼任。
⑤保管某些財產物資和核對實存數與賬存數的職務要分離。
第二章銀行存款管理
2．1．0公司銀行存款管理責任人
安徽公司財務部負責基本賬戶的管理，包括銀行存款的收付和各公分司備用金的劃撥。
2．2．0銀行賬戶收入**主要有：
1、股東注資；
2、收客戶應收賬款和預付賬款；
3、銀行貸款撥付；
4、保險和事故索賠收入；
5、其他合法收入。
2．3．0通過銀行賬戶支付的範圍：
1、大額的應付賬款（以公司名義開具運輸發票的協力公司）
2、各分公司備用金；
3、繳納的稅金；
4、歸還股東投資及股東分紅；
5、其他所有非現鈔支付的範圍。
2．4．0銀行存款管理注意事項
1、所有銀行存款收支業務，都必須附發票、合同或協議等結算憑證，由經辦人提出申請，廣州公司財務部審核，總經理審批才能執行。
2、銀行存款出納應逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結出餘額。每月列印銀行存款對賬單進行核對，編制銀行存款餘額調節表，使銀行存款賬面餘額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，並報公司管理層。
3、廣州公司財務部根據資金申請情況，做出銀行存款資金報表，定期傳送，與安徽財務部進行核對。
第五章分公司備用金管理
4．1．0分公司備用金管理責任人
分公司未在當地設立公司銀行賬戶情況下，採用備用金制度，並設定專門的私人賬戶，專人管理公司備用金，從財務角度，出納不能兼任採購、審批等職位。
公司資金管理總部設在廣州公司財務部，各分公司的資金預算和申請、報銷等都必須通過廣州財務部審核，總經理審批後執行。
辦理貨幣資金業務的人員應當具備一定的財務知識，具有良好的職業品質，忠於職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業務素質和職業道德水平。
4． 2．0分公司資金收入的主要**：
1、 總公司及其他分公司劃撥的款項；
2、 職工交回報銷剩餘款、處罰賠償款；
3、 收取不足轉賬起點的小額收入；
4、 處理各類廢舊物資的收入；
5、 各類退還和收取的押金；
6、 其他。
4．3．0分公司資金支出的主要範圍：
1、 公司日常經營開支，包括司機路油費、叉車加油、零星物品購買、維修費等；
2、 小車支出、差旅費、業務招待費等；
3、 職工工資及福利費（包括伙食費、員工宿舍費用等）
4、 付小額以私人名義開具發票的應付賬款；
5、 其他小額支出。
4．4．0資金管理流程
4．4．1分公司資金申請流程
1、用款部門負責人提交申請給分公司財務部。
2、分公司財務做出月度資金預算，根據資金餘額，註明資金申請金額。
3、分公司負責人審核簽字。
4、廣州公司財務部審核。（由分公司財務，於每月倒數第二個工作日傳送給廣州公司財務部）
5、總經理審批。
6、安徽總公司撥款。（由廣州公司財務部通知，月申請金額小的每月5號匯款一次，月申請金額大的每月分兩次匯款，5號和25號）
4．4．2分公司辦理資金支付業務流程：
1、支付申請。公司各部門或個人用款時，應當提前向審批人提交資金支付申請，註明款項的用途、金額、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明。
2、支付審批。審批人應當根據貨幣資金授權批准制度的規定，在授權範圍內進行審批，不得超越審批許可權。對不符合規定的貨幣資金支付，審批人應當拒絕批准。
3、支付複核。複核人（一般為廣州公司財務部）應當對批准後的貨幣資金支付申請進行複核，複核貨幣資金支付申請的批准程式是否正確、手續及相關單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當等。複核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。
4、辦理支付。出納人員應當根據複核無誤的支付申請，按規定辦理資金支付手續，及時登記入賬。出納付款後應在全部原始憑證上加蓋付訖章。
5、辦理報銷：分公司出納於每月25號前（如遇節假日需提前）將本月開支的所有單據及審批的資金報表，一併寄到廣州財務部進行統一報銷。
平時至少一周向有關人員（分公司資金審批人、廣州財務部、總經理、董事長）提交資金報表，在進行資金申請時，必須同時傳送資金報表。
4．5．0其他事項
各分公司專用賬戶，必須由分公司負責人指定，並將其資料在廣州財務部及安徽財務部進行備案。
公司實行公戶公用，出納人員不得將私人款項存入專用戶頭，更不得將專用賬戶中的款項用做私用。
公司運輸部原則上不得收取現鈔，特殊情況應經財務部事先批准。運輸部人員在收取客戶支付的現金後，應當用**或郵件方式通知財務部會計或出納人員，並辦理登記手續，確定具體的收款時間。同時運輸部人員應當在其當日的運輸日誌上記載該項收款，以便財務主管人員核對其實際收款日期。
收到現金的運輸人員必須在乙個工作日內將現金以安全和恰當的方式交到財務部進行入賬。
公務出差返回人員不得長期占用差旅費借款。其借款餘額必須遞交報銷手續的同時交給公司出納人員。出差人員報銷後，如果占用借款餘額超過規定期限者，財務部應從其個人工薪賬上進行扣款。
出納人員收到現鈔後，必須向交款人員開據收款收據。公司空白收款收據應當視同空白發票一樣，交由其他非出納人員管理；出納人員領用空白收款收據後，收據保管人員應當辦理領用收據登記手續。
每月末會計人員應根據開出收據的存根與已入賬的收據聯按編號、實際收款金額逐張進行核對登出。作廢的收款收據應全聯貼上在存根上，確保開出的收據無一遺漏地收到款項。
財務主管或授權人員（人員較少的分公司由分公司負責人）定期或不定期對賬面資金進行盤點，並按規定**記錄盤點結果。發現短缺應立即查明原因並提出處理意見。
貨幣資金管理制度
第一條貨幣資金包括現金 銀行存款 其他貨幣資金 應收票據等。第二條現金的管理。現金是指公司財務部門為了支付日常零星款項而掌握的現款，主要包括公司的庫存現金和備用金。現金使用範圍。職工工資，各種工資性津貼，個人勞務報酬，各項獎金，各種勞保 福利費用，出差人員隨身攜帶的差旅費，銀行結算起點以下的零星支出...
貨幣資金管理制度
第一條為加強對集團資金使用的監督和管理，加快資金的迴圈和周轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條集團及所屬子公司需在銀行開立結算賬戶，辦理本單位的資金收支業務。第三條集團的資金管理由集團財務部負責。集團所屬子資金收支目前由集團財務部負責結算 核算及監督考核。第四條...
貨幣資金管理制度
第一章總則 第一條為了加強中山埃帝爾的貨幣資金的內部控制和管理，規範資金運用程式，保證貨幣資金的安全，特制定本制度。第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條本制度主要規定了公司對現金 銀行存款和其他貨幣資金管理的責任等管理規定。第四條單位負責人對本公司貨幣資金內部...