第一條貨幣資金包括現金、銀行存款、其他貨幣資金、應收票據等。
第二條現金的管理。現金是指公司財務部門為了支付日常零星款項而掌握的現款，主要包括公司的庫存現金和備用金。
１、現金使用範圍。職工工資，各種工資性津貼，個人勞務報酬，各項獎金，各種勞保、福利費用，出差人員隨身攜帶的差旅費，銀行結算起點以下的零星支出等可以使用現金。
公司在辦理有關現金收付業務時，必須遵守以下規定:
⑴公司現金收入應於當日送存銀行。當日送存確有困難時，應報告總會計師，採取防範措施，妥善保管，次日送存銀行；
⑵公司支付現金，可以從庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從公司的現金收入中直接支付(即坐支)；
⑶公司從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由公司總會計師審批簽字，經開戶銀行核准後予以支付現金。
(4)公司應根據實際情況確定每日庫存現金限額，不得超限額儲存現金，超限額部分應於當日存入銀行。
2、日常現金收支的管理:
⑴公司必須配備專職的出納人員負責辦理現金收付和保管工作，實行錢帳分管。即出納人員應根據會計人員編制的,審批手續和原始憑證完整的現金收付憑證辦理現金收付，並負責登記現金日記帳，但不得兼管審核，會計檔案保管，以及收入、費用、債權、債務等帳目的登記工作。同樣，會計人員也不得兼管出納工作。
做到每一筆現金收支業務都由兩個以上的人員分工負責，相互制約。
⑵現金出納，必須嚴格遵守有關業務手續制度，即收支現金必須有憑有據，符合財經紀律和財務制度規定；收支現金，收支雙方必須當面點清細數，並建立必要的複核手續，以防差錯；收支現金後，必須在現金收支憑證上加蓋有日期的「現金收訖」或「現金付訖」戳記和出納人員、當事人的簽字或蓋章，以防重收重付。每日終了，應結出庫存現金餘額，進行帳實核對，不准以「白條」抵庫，發現現金餘缺應及時列帳，並報告總經理及總會計師，查明原因處理。
第三條銀行存款的管理。銀行存款是指公司存入銀行的貨幣資金。公司收入的一切款項，除國家另有規定以外，都必須當日送存銀行；公司一切支出，除規定可以用現金支付外，都必須通過銀行辦理轉帳結算。
公司開立銀行帳戶必須經集團領導審批。不使用的銀行帳戶經集團領導審批後，應及時清理銷戶。嚴格遵守銀行結算紀律，不准出租出借銀行帳戶。
辦理銀行存款收支業務時，必須遵守下列規定:
1、公司財務部對各種支票和付款憑證，必須認真保管，使用時要按編號順序登記。支票如有遺失，必須及時向開戶行辦理掛失手續，報法院登報宣告；並對責任人視情節及損失額度給予相應處罰。
2、簽發支票必須蓋有公司財務專用章和有關負責人印鑑 (與銀行留存的印鑑相同) 方為有效，財務專用章和有關負責人名章應分別指定專人保管，不得由一人統一保管使用。印鑑保管人臨時外出，由總會計師指定人員臨時代管。
3、保管人必須親自在銀行結算憑證等單據、檔案上面加蓋銀行印鑑，不允許由其他人代替。一般情況下，不要攜帶銀行印鑑外出使用；如確實需要，應事先取得本公司總會計師批准，印鑑保管人必須親自攜帶各自的印鑑外出使用。印鑑保管人應建立財務印鑑使用登記簿，記錄臨時代管和外出使用的情況。
4、公司發生結算業務，可以根據情況，按照中國人民銀行頒發的《銀行結算辦法》的規定採用適用業務需要的結算方式辦理銀行結算業務。
5、出納應根據會計人員編制的，審批手續和原始憑證完整的銀行存款收付款憑證，簽發銀行結算單據。銀行印鑑保管人應對簽發的銀行結算單據進行複核，複核金額與銀行收付款憑證是否相符，審批手續是否完整等內容，然後再加蓋銀行印鑑。銀行印鑑保管人對結算業務承擔複核責任。
特殊情況（如審批人不在公司）需經審批人**確認，事後補簽。
6、不允許開具空**行支付憑證；如確實需要，經總會計師批准後，應註明收款單位名稱和支付限額。簽發的銀行支付單據，應將日期、收款人、金額（大小寫）、用途等填寫完整。
7、銀行結算業務完成後應序時逐筆登記銀行存款日記帳，不准多筆彙總登記，也不准以收支差額記帳，出納人員應按月與銀行對帳單核對未達帳項，並編制未達帳項調節表，交主管該項業務的會計複核確認。
8、對於收到的沒有進入銀行帳戶，直接背書轉讓給其它公司的銀行匯票、銀行支票等票據，公司財務部應在「銀行存款」下設二級明細科目「背書轉讓」中核算。在收到銀行匯票、銀行支票等票據時，應根據票據影印件等原始單據通過「銀行存款—背書轉讓」等科目及時編制會計分錄並登記入帳。同時將背書轉讓給其它公司的票據，根據公司資金支付的審批手續及被轉讓公司開據的收款收據，從「銀行存款—背書轉讓」科目轉出。
9、各公司銀行帳戶間的轉款業務，也應履行上述銀行付款審批手續。
第四條其他貨幣資金的管理。其他貨幣獎金，是公司除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等。
其他貨幣資金應按照會計制度規定的內容核算，不能使用其他會計科目代替。公司主管該項業務的會計應及時清理其他貨幣資金帳戶。
第五條應收票據的管理。應收票據是公司採用商業匯票結算方式時，因銷售商品等而收到的商業匯票，按其票面價值計價。如應收票據在未到期前，公司急需資金，可以向開戶銀行申請貼現，實得款項與應收票據面值的差額，計入財務費用。
在收到承兌匯票時，應在當月通過應收票據等相應科目及時編制會計分錄並登記入帳。如需背書轉讓給其它公司，再通過應收票據等相應科目轉出。應收票據的背書轉讓需履行上述銀行付款審批手續。
應收票據實行登記保管制度，建立票據登記簿逐筆登記每一應收票據的種類、號數、出票日期、票面金額、交易合同號和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日期和利率，貼現日期、貼現率和貼現淨額，以及收款日期和收回金額等資料，結清票款後，應在登記簿內逐筆登出。同時將應收票據視同現金管理按月進行盤點。
貨幣資金管理制度
第一條為加強對集團資金使用的監督和管理，加快資金的迴圈和周轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條集團及所屬子公司需在銀行開立結算賬戶，辦理本單位的資金收支業務。第三條集團的資金管理由集團財務部負責。集團所屬子資金收支目前由集團財務部負責結算 核算及監督考核。第四條...
貨幣資金管理制度
第一章總則 第一條為了加強中山埃帝爾的貨幣資金的內部控制和管理，規範資金運用程式，保證貨幣資金的安全，特制定本制度。第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條本制度主要規定了公司對現金 銀行存款和其他貨幣資金管理的責任等管理規定。第四條單位負責人對本公司貨幣資金內部...
貨幣資金管理制度
2 會計主管在收到銀行承兌匯票之後，應留取影印件並登記相關事項備查，交指定人員保管，3 出納人員負責跟蹤，當回款後,由出納填寫回款通知單交往來會計記賬並通知會計主管在備查登記簿中記錄。4 保管人員毎月月末與會計主管定期核對銀行承兌匯票。1 公司支出現金的範圍是 職工工資 津貼。個人勞務報酬。出差人員...