1. 目的
指導專案開發工程成本控制，明確工程成本控制目標，建立成本控制預警機制，降低經營風險。
2. 適用範圍
適用於公司開發專案施工階段動態工程目標成本的管理控制工作。
3. 術語和定義
3.1動態成本：指專案在實施過程中體現的預期成本的結果。
4. 職責
4.1. 成本管理總部
4.1.1負責專案工程目標成本管理；
4.1.2監控專案工程目標成本執行狀態，建立成本控制預警機制。
4.2. 技術管理總部、招標採購總部
4.2.1負責按照專案工程成本目標實施成本控制；
4.2.2負責定期向成本管理部提交相關成本資訊資料。
4.3. 各總監
4.3.1負責按許可權審核/審批超出目標成本的調整申請。
4.4. 投資決策委員會
4.4.1負責批准超出目標成本的調整申請。
5. 工作流程
5.1. 專案工程目標成本制定
5.1.1 在工程施工招標後乙個月內，成本管理總部總經理組織編制工程目標成本控制指導書，分解工程目標成本並與相關部門簽訂目標成本控制責任書。（附表：目標成本控制責任書）
5.1.2 各責任部門主要負責的工程類成本費用如下：
（1） 技術管理總部：負責控制限額設計、設計變更、設計費用等；負責控制工程建安費、現場簽證費用等；
（2） 招標採購總部：負責控制甲供材料裝置成本等。
5.1.3在簽訂目標成本控制責任書後15天內，各責任部門編制工作進度計畫表和費用支出計畫表，作為資金支付計畫需求。（附表：成本費用計畫表）
5.2 專案工程成本動態控制
5.2.1 工程進度付款控制
（1） 在工程開工之前，根據施工組織設計，技術管理總部編制工程施工進度計畫表，擬定單項工程形象進度計畫；
（2） 技術管理總部總經理每月30日之前向成本管理總部報送「工程進度月報表及台帳」。
（3） 技術管理總部總經理根據合同提出工程進度付款申請，成本管理總部總經理負責複核工程進度是否符合付款要求。
（附表：工程進度總計畫表、工程進度月報表、工程進度與付款臺帳、分部分項工程量明細臺帳、分部分項工程造價分析臺帳）
5.2.2 甲供材料裝置成本控制
（1） 在工程開工之前，根據施工組織設計，技術管理總部總經理組織編制工程施工進度計畫表，擬定單項工程的甲供材料裝置**計畫、投資計畫；
（2） 招標採購總部根據**計畫按照《材料裝置採購管理流程》按期完成甲供材料裝置的準備工作，按需**；
（3） 技術管理總部按照認質認價會簽單確認的產品的規格型號及技術要求等指標驗收甲供材料。
（4） 技術管理總部每月30日之前向成本管理總部報送「甲供材料進度月報表及台帳」。報表填寫的甲供材料裝置的規格型號需應與認質認價表、工程預算表、施工圖設計保持一致，材料更換要有記錄。
（附表：甲供材料認質認價表、甲供材料進度月報表、甲供材料進度與付款臺帳、甲供材料**明細臺帳）
5.2.3 工程簽證成本控制
（1） 工程簽證按照《工程現場簽證管理流程》規定的時間要求、審批規定辦理；
（2） 在工程簽證申報內容實施前，提出單位填寫工程簽證申報單應註明適用的單項工程、引起工程量變更的部位範圍、成本變化估價，引起簽證的依據（變更單、聯絡單、通知等），由監理單位、甲方現場代表對工程簽證申報單的內容進行審核簽字；
（3） 在工程簽證申報內容完成後的5日內完成工程簽證單的報批工作（特殊情況除外）；
（4） 在工程簽證申報內容實施後，施工單位即報送工程簽證確認單，由監理單位、甲方現場代表對簽證工程的工期、質量、工程量的增減變化進行審查簽字；
（5） 對於完工後可能隱蔽的簽證工程量，在隱蔽之前需由施工單位、監理單位、甲方代表和造價員共同測量確認簽字；
（6） 如果工程簽證單產生費用變化時，在工程簽證確認單批准後10日內，施工單位即報送工程簽證費用結算表；
（7） 接收到工程簽證費用結算表後一月內，甲方造價主管組織監理單位、施工單位完成審核簽證費用結算或者提出審核意見；
（8） 按照一單一結原則，專案成本主管填寫臺帳記錄和工程簽證分析記錄表。
5.2.4 其他各責任部門每月26日前完成成本費用記錄臺帳，並向成本管理總部報送成本費用報表。（附表：成本費用報表、成本費用記錄臺帳）
5.2.5 成本管理總部總經理監控管理專案各項工程成本費用，每月向財務總監匯報專案工程成本的動態運**況，每季度對各責任部門的成本控制成效進行評價和考核。
（附表：專案成本執行記錄表）
5.2.6 在相關部門支出成本可能超出目標控制成本時，成本管理總部及時啟動預警機制，向責任部門發出預警通知書，並要求提出改進措施。（附表：成本控制預警通知書）
5.3 專案工程目標成本調整
5.3.1 因外界影響在專案工程成本可能發生重大變化時，相關部門提出申請，成本管理總部進行審核，並經決策委員會審核批准，組織調整專案的目標成本和控制措施。
（附表：目標成本調整記錄表）
5.3.2 。
6. 支援檔案
6.1. 《專案成本管理流程》
6.2. 《材料裝置採購管理流程》
6.3. 《工程招標管理流程》
7. 相關**記錄
7.1. 《目標成本控制責任書》
7.2. 《成本費用計畫表
7.3. 《月成本費用報表
7.4. 《成本費用記錄臺帳》
7.5. 《專案動態成本記錄表
7.6. 《成本預警通知書
7.7. 《目標成本調整申報表》
7.8. 《工程總進度計畫表》
7.9. 《工程進度月報表》
7.10. 《工程進度與付款臺帳》
7.11. 《分部分項工程量明細臺帳》
7.12. 《分部分項工程造價分析臺帳》
7.13. 《甲供材料進度月報表
7.14. 《甲供材料進度與付款臺帳》
7.15. 《甲供材料**明細臺帳
7.16. 《材料認質認價會簽表
動態成本管理
動態成本 是專案實施過程中各個單項合同 費項 的實際成本與目標成本的控制結果 在工程招標和簽訂合同時，與合約規劃對應 結合合同或預算造價對目標成本進行調整 合同變更 包括 經濟簽證 設計變更 技術洽商 所產生的合同金額變化及時對目標成本進行調整 動態成本的組成 動態成本 已結算合同成本 未結算合同成...
FT CB LC006成本動態管理控制流程
1 目標 準確反映房地產開發專案各階段成本當前狀況，規範成本控制流程，提高成本控制效率。2 適用範圍 房地產開發專案的拓展階段 設計階段 施工階段的成本動態控制。3 術語和定義 動態成本 指當前工程專案中即時的成本。4 部門職責 4.1 區域審算合約部 負責在房地產專案開發的各個階段提出成本建議 負...
動態成本管理作業指引2019
修訂記錄 1 流程目的 及時發現專案動態成本與目標成本的偏離，及時採取預警措施，最終使專案結算成本在成本目標的可允許範圍內。2 適用範圍 適用於公司房地產開發專案目標成本確定後的動態成本管理。3 流程責任人 集團財務管理中心分管成本副總監 城市公司財務部成本負責人。4 術語和定義 4.1 設計變更 ...