公司採購管理規定

為規範採購部經辦人員的工作行為，規範公司物流系統工作程式特制定本規定。

一、計畫管理

1、採購部應根據公司財務部核定的當月可**資金計畫數，生產部確定的生產計畫中《請購單》（包括其他業務、管理部門），根據市場供求狀況及**，編制綜合採購計畫，並分解落實到採購經辦人。綜合採購計畫包括：現款採購、賒銷採購、應付賬款付款計畫。

採購計畫按照審批許可權報送董事長、總經理批准後組織實施。

2、各部門臨時急需的物資採購必須事先經總經理審批後，採購經辦人方可實施採購，未經批准不予採購。

二、現款採購管理

1、採購經辦人必須根據核准的採購物資名稱、規格型號、數量、**進行採購。採購物資進廠時，由採購經辦人填開《入庫單》經質檢部門檢驗合格後，由倉庫點數入庫並登記庫存台賬。

2、大額（指單筆付款金額在2000元以上的）、批量物資現款採購的付款事務統一由財務部出納辦理，未經批准採購經辦人不得擅自付款。

3、採購經辦人對供貨商出具的票據及《入庫單》，經初審無誤後填寫《採購付款申請單》連同供貨商出具的票據及《入庫單》客戶聯報送經辦會計初審，經審核無誤後報送財務部經理複審、總經理（董事長）審批。審核要點：

（1）採購物品的名稱、規格型號是否與《請購單》、**商出具的票據（收據）、《入庫單》所列明的名稱、規格型號一致；

（2）《入庫單》上質檢、倉庫經辦人員是否簽證齊全；

（3）**商出具的票據（收據）是否符合稅法及本公司財務制度規定；

（4）採購數量是否突破採購計畫、採購**是否高於計畫控制價、是否屬於當月的採購物資。

4、財務部出納必須根據本公司《財務支出審核審批操作規範》辦理付款手續。

三、賒銷採購

1、賒銷採購付款事務統一由財務部出納辦理，嚴禁採購經辦人擅自付款。

2、採購物資進廠入庫手續基本上與現款採購模式相同，所不同的是《入庫單》客戶聯作為供貨商結算貨款的依據。

3、付款期限原則規定如下：有採購合同的，按照合同規定的付款時間付款；沒有採購合同的，在入庫的3個月後付款。

4、應付賬款掛賬手續按照以下規定辦理：

（1）由採購經辦人填寫《賒銷採購掛帳申請單》一式兩聯，連同《請購單》、《入庫單》報送經辦會計審核，經審核無誤後報送財務部經理複審，複審結果經財務部經理簽字後，一聯退採購經辦人備查，一聯由經辦會計入帳核算。

（2）應付賬款入賬時審核要點：

①採購物品的名稱、規格型號是否與《請購單》、《入庫單》所列明的名稱、規格型號一致；

②《入庫單》上質檢、倉庫經辦人員是否簽證齊全；

③採購數量是否突破採購計畫、採購**是否高於計畫控制價、是否屬於當月的採購物資。

5、應付賬款付款手續按照以下規定辦理：

（1）在規定付款期由採購經辦人向供貨商收取票據及《入庫單》客戶聯，經初審無誤後填寫《採購付款申請單》連同供貨商出具的票據及《入庫單》客戶聯報送經辦會計審核，經審核無誤後報送財務部經理複審，總經理（董事長）審批。

（2）對《採購付款申請單》及供貨商出具的票據及《入庫單》客戶聯單證不齊的，財務部有權拒絕受理。

（3）應付賬款付款時審核要點：

①付款期限是否符合合同或本公司的規定；

②**商出具的票據（收據）是否符合稅法及本公司財務制度規定；

③付款額是否已在賬核心算反映

④是否突破當月賒購採購付款計畫。

（4）財務部出納必須根據本公司《財務支出審核審批操作規範》辦理付款手續。

四、本規定自公布之日起生效。