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固定資產整體業務調研
時間：2003 年 11月 21 日下午 15：3017：30
地點：新疆中泰辦公樓 3層
參加人：華夏新達專案組、中泰財務部齊旭芝部長、杜國勝、吳東霞、候傑、田靜、周工第一主要內容：
1、組織結構圖？
答：財務部長
管理會計
固定資產核算會計
2、固定資產的崗位職責？
答：具體調研中將提供。
3、固定資產的分類標準？
答：可按使用狀況分類，如：使用中、未使用、大修理停用固定資產；
可按類別分類，如：房屋、機器裝置、運輸工具、其它裝置，物品等。
4、固定資產的折舊範圍及淨殘值率？
答：全部固定資產均計提折舊。所有固定資產的淨殘值率為 3%。
5、固定資產的計價方式及價值構成？
答：按採購的實際價入帳。在建工程按達到預定可使用狀態時發生的成本入帳。
6、固定資產每月折舊的計提方法？
答：全部採用平均年限法。其中各類資產使用年限如下：車輛使用年限為8 年，房屋 20 年，機器裝置為 10 年，電子裝置為5 年，其它裝置。此問題詳細調研中還要確認。
7、固定資產大修、調撥或報廢怎樣處理？
答： 裝置機動部每年制定年度裝置大修計畫， 固定資產的調撥主要是對小型裝置的調撥， 其與固定資產的報廢一樣，也是由使用部門提出，經裝置機動部門鑑定審批通過後，報財務部。
8、固定資產的盤點？
答：固定資產的盤點是一年一次。
9、固定資產的減值準備怎麼計提？
答：按單個裝置每年一次計提。
10、固定資產報表及分析？
答：基本上通用的企業報表，如用友財務軟體中的報表。
11、固定資產現有業務流程總圖如下：
規劃前固定資產流程總圖
固定資產裝置管理 開始
原始固定資產明
細表gda01錄
入固定資
產卡片工程竣工驗收報
告單gda02計
提折舊gda03固
定資產變
動處理gda04固
定資產憑
證處理gda05月
末結帳gda06統
計分析結束
第二總體調研還不清楚的問題？
答：1、固定資產會計人員具體崗位職責？
2、固定資產的卡片內容？
3、固定資產的具體分類及折舊？固定資產的折舊費的分攤方式？
4、固定資產各類變動的業務處理流程？固定資產的盤盈及盤虧的業務處理流程？
5、固定資產憑證的處理流程？
6、固定資產的具體報表及分析(詳細到格式)？
7、月末，年末的結帳時間及順序？是否與財務總帳保持一致？
8、固定資產管理與其他業務部門的介面？
第三中泰股份公司固定資產管理現存問題及解決方案？
答：現無。
固定資產投資調研報告
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K3 ERP固定資產操教程
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