（一）崗位分工及授權批准
公司實行貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責許可權，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。出納人員不得兼任審核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
公司辦理貨幣資金業務，應當配備合格的人員，並根據單位具體情況進行崗位輪換。辦理貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業道德，忠於職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業務素質和職業道德水平。
公司對貨幣資金業務建立嚴格的授權批准制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批准方式、許可權、程式、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責範圍和工作要求。
審批人應當根據貨幣資金授權批准制度的規定，在授權範圍內進行審批，不得超越審批許可權。經辦人應當在職責範圍內，按照審批人的批准意見辦理貨幣資金業務。對於審批人超越授權範圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，並及時向審批人的上級授權部門報告。
（二）單位應當按照規定的程式辦理貨幣資金支付業務。
支付申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等容，並附有效經濟合同或相關證明。
支付審批。審批人根據其職責、許可權和相應程式對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批准。
支付複核。複核人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行複核，複核貨幣資金支付申請的批准範圍、許可權、程式是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。複核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。
未被批准的付款申請退回原申請人。
經過批准的付款申請轉交給出納執行。
辦理支付。出納人員應當根據複核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記帳。
1． 公司對於重要貨幣資金支付業務，應當實行集體決策和審批，並建立責任追究制度，防範**、侵占、挪用貨幣資金等行為。
2． 禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣金。
批准付款及付款方式
1） 對於不同種類的付款，規定不同的授權人、許可權和付款方式(例如應付帳款，公司內部往來帳和其他相關帳目)，並在付款授權的基礎上和充分利用信用條款的原則下執行付款程式。被批准的付款申請應詳細註明金額，付款時間和付款方式。付款方式應根據採購訂單或採購合同中的付款條款來確定。
3． 主管會計根據規則審核付款申請及附件，並批准申請。若經審查發現有以下情況之的，主管會計將拒絕或推遲付款：未按公司規定執行審批流程；付款與發票、合同以及付款申請單不符；付款由於現金狀況而推遲；對於超過部門經理審批許可權的付款申請，沒有主管領導的審核簽字；超預算付款申請沒有申請部門經理、主管領導和財務總監導的審核簽字；超預算付款申請沒有申請部門經理、主管領導和財務總監匯籤；
4． 主管會計只有權簽署其審批許可權內的付款，超過審批許可權的付款申請應根據付款金額的大小交由財務
經理甚至財務總監審核。
監督檢查
單位應當建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責許可權，定期和不定期地進行檢查。
貨幣資金管理
貨幣資金管理的1個關7個點 1 把好 一關 即貨幣資金的支出關。常言說，節流等於開源。因此，控制非法和不合理的資金支出，等於帶來了等量的資金流人。但如何判定哪些支出合法 合理，而哪些支出有問題 有 嫌疑 呢？關鍵是看支出程式是否合法 合理。為此，要做到 四審四看 即 一是審支付申請，看是否有理有據 ...
貨幣資金控制制度
洛陽雙瑞橡塑科技 第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制管理，保證貨幣資金的安全，合理有效的使用貨幣資金，第二條本制度所稱的貨幣資金是指公司所擁有的現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立貨幣資金控制制度的目標 在於實現公司貨幣資金的開支的合法 合理和貨幣資金 的安全可靠，防止 舞弊行為，保證會計資...
貨幣資金核算制度
貨幣資金管理制度 一 收入管理 1 年初按零基預算編製方法編制年度收入預算，如遇調整，則應及時編制預算調整方案。為了促進收入預算的順利實現，財務科應每季開展預算情況分析，考核 評價收入預算的執 況，發現薄弱環節和問題，提出改進措施和意見，保證全年預算的順利完成，並為編制和執行下年度預算提供依據。2 ...