受控狀態
制度名稱
貨幣資金授權審批制度
檔案編號
執行部門
監督部門
第1章總則
第1條為規範資金支付審批程式，明確審批許可權，有效控制企業成本費用及資金風險，保障各項經營活動高效、有序地進行，特制定本制度。
第2條企業所有的支出依照已批准的預算及審批程式核准後支付。第3條企業對資金的支付實行分級授權批准制度。
第4條本制度所稱的貨幣資金是指企業在資金運作過程中停留在貨幣階段的那一部分資金，是以貨幣形態存在的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第5條本制度適用於企業各職能部門。
第2章貨幣資金管理的原則與依據
第6條為加強企業對貨幣資金的管理，本企業實行資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。
1．企業根據實際情況，制定年度資金預算，對企業的資金管理工作起指導性作用。
2．企業根據年度資金預算和月度工作計畫，編制月度資金預算，作為企業月度資金管理的指令性標準。第7條企業財務部設資金管理崗，負責收集各部門的月度資金收支計畫，編制企業的月度資金預算，並提交企業月度工作會議討論批准。
第8條批准後的月度資金預算是企業下月資金使用的準則，必須嚴格遵守。預算外資金的使用由使用部門申請，副總裁、總裁共同批准後，財務部方可辦理。
第3章資金支付的程式規定
第9條企業各職能部門應按照規定的程式辦理貨幣資金支付業務。
1．支付申請。各職能部門或個人用款時，應提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並應隨附有效經濟合同或相關證明。
2．支付審批。審批人應當根據貨幣資金授權批准許可權的規定，在授權範圍內進行審批，不得超越審批許可權。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批准。
3．支付複核。財務部複核人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行複核，複核貨幣資金支付申請的批准
考證部門
程式是否正確、手續及相關單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當等。複核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。
4．辦理支付。出納人員應當根據複核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬冊。
第4章貨幣資金支付申請的授權審批規定
第10條企業資金支出申請的審批許可權類別。
1．審核：指有關管理部門及職能部門主要負責人對該項開支的合理性提出初步意見。2．審批：指有關領導根據審核意見進行批准。
3．核准：指財務部負責人或指定人員根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上核准並備案。第11條企業預算內資金審批許可權規定。
各職能部門資金支出申請按規定經領導審批後須由財務部門核准。具體各類用款的審批許可權如下表所示。
企業預算內資金審批許可權說明表
工作事項
使用部門
固定資產購置
萬元以內―萬元―萬元―萬元
貨款支付
―萬元―萬元辦公費招待費差旅費培訓費通訊費宣傳廣告費用
元以內元以上
提出①提出①提出①提出①提出①提出①提出①提出①提出①提出①提出①提出①提出①提出①提出①
部門經理審核②審核②審核②審核②審批②審核②審批②審批②審批②審批②審批②審批②審核②審核②審核②
財務總監審批③審核③審核③審核③審批③
審批④審核④
審批④審批③
審批③審批⑤
總裁董事會
利息支出工資、獎金、福利
對外捐款贊助對外單位借款
提出①提出①
審核②審核②
審核③審核③
審核④審核④
審批⑤審批⑤
第12條企業預算外資金審批許可權規定。
企業預算外資金支出的審批程式為：使用部門提出申請，財務部審核，財務總監審批；如果有重大事項支出，應報總裁審批。
第13條企業貨幣資金支出必須逐級審批，各級經手人必須簽署審批意見並簽字，嚴禁越級審批。第14條超過××萬元的資金使用，必須經過股東大會的審議，批准後財務部方可辦理。
第15條財務部資金管理專員負責保管財務印章，嚴格按照上述資金支出審批許可權與程式監督各項資金支出的執**況，同時資金主管應定期向財務總監、總裁匯報資金收付情況。
第5章附則
第16條本制度由企業財務部負責制定、修訂及解釋，本制度自董事會審批通過之日起執行。編制日期修改標記
審核日期修改處數
批准日期修改日期
貨幣資金授權批准制度
xx公司 一 總則 為了保證公司貨幣資金的安全完整 有效執行，根據國家財經制度 貨幣資金內部控制規範，特制定本制度。1 對貨幣資金業務建立嚴格的授權批准制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批准方式 許可權 程式 責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責範圍和工作要求。2 審批人應當根據本...
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洛陽雙瑞橡塑科技 第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制管理，保證貨幣資金的安全，合理有效的使用貨幣資金，第二條本制度所稱的貨幣資金是指公司所擁有的現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立貨幣資金控制制度的目標 在於實現公司貨幣資金的開支的合法 合理和貨幣資金 的安全可靠，防止 舞弊行為，保證會計資...
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