第一條貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金 。它具有流動性最大的特點。為管好用好貨幣資金，確保公司資產的安全、有效，特制訂本制度。
第二條貨幣資金內部控制制度必須遵循以下原則：
1、 實行錢賬分管原則
出納員不得兼管總賬、明細賬，出納可以登記現金日記賬、銀行存款日記賬，會計管理總賬、明細賬，但不能經管貨幣資金收支。
2、 實行重要印鑑與重要票據分權管理原則
出納員保管、開具現金支票、轉賬支票，財務經理或由其指定會計人員保管印鑑章，出納員開具支票後，（能限額的應簽發限額支票），由保管印鑑章人員審核無誤後，加蓋印鑑章。
3、 保證貨幣資金入賬及時性原則
發生貨幣資金的收支，應當立即入賬，必須日清月結。
4、 保證貨幣資金入賬的完整性原則
公司內任何貨幣資金的收支必須入賬，不得有賬外資金、設定小金庫，也不得用白條子抵充貨幣資金。
5、 保證貨幣資金的安全性原則
收入的現金，必須及時送存銀行，當天來不及存入銀行的現金，應當存入保險箱，金額較大，必須派人值勤。所有支票也必須存入保險箱。對於庫存現金，出納員應每天盤點，核對賬目，銀行存款必須在月末編制銀行存款餘額調節表，並查詢未達賬的原因。
6、 貨幣資金管理實行「**準」的原則
（1）不准用轉賬支票套換現金。
（2）不准私自利用賬戶替其他單位和個人套取現金。
（3）不准將公司的現金按個人的儲蓄方式存款（公司特許的除外）。
（4）不准公司出納員以外的人員收付現金。
（5）不准保留賬外現金。
第三條貨幣資金收入業務的內部控制
公司在貨幣資金收入業務方面，著重控制現金收入。無論現金收入或銀行存款收入都可以用會計記錄對出納工作進行控制、監督，控制程式如下：
1、發票、收據實行聯號控制，指定專人負責管理。出納員在領用收據時，應登記領用時間、領用號碼、領用人、批准人簽字，用完之後必須進行收據銷賬處理。發票必需由主管會計中指定的專人開具，主管會計必須對用後的收據進行檢查，檢查其號碼是否齊全，有無套空填寫，有無塗改痕跡等。
2、收款時應注意事項
（1）公司收到任何款項都必須出具收據（錢貨兩清時，銷售發票可以替代收據）。
（2）收款確認無誤後，應加蓋「現金收訖」或「銀行收訖」和公司「財務專用章」。
（3）收據為一式三聯：第一聯存根。第二聯交款人。第三聯財務記賬。開具時必須複寫，不得隨意更改和套空寫。
3、各種收入都應由財務人員集中辦理，杜絕業務部門或其他部門的人員直接向客戶收取貨款，業務部和其他部門人員有責任協助財務人員收取貨款。
4、出納員每天根據財務聯收據等收款憑證進行登記，記完賬核對無誤後，將收款憑證轉交財務部會計進行賬務處理。
第四條貨幣資金支出業務的內部控制
1、貨幣資金的支出分採購材料款、費用、資產、借款等其他方面的支出，所有貨幣資金的支出必須嚴格執行公司的審批程式。
2、公司貨幣資金支出分現金支出、銀行存款支出。現金支出範圍嚴格按照國家和公司財務制度的規定執行，超出現金支出範圍，必須通過銀行劃轉。
3、對商品採購款的支出，採購部門應先報採購計畫，簽訂採購合同，按規定程式審批後，方可到出納員處領款或報銷，出納員對要支付的款項應嚴格審查，確認無誤後，才可支付貨款。
4、對費用報銷的支出，嚴格執行公司的費用報銷審批程式，出納員應對費用審批手續、原始憑證各要件審核無誤後，方能支付款項。
5、對於固定資產和低值易耗品的支出，必須按預算管理的要求進行申購審批，在取得完備的審批手續後，方能辦理付款。
6、對於在建工程、長期投資的支出，必須附有合同或協議書的影印件、經理辦會的決議。必須有專人簽審，按規定的審批程式審批。
7、對於應付賬款的控制，除必須報計畫審批外，在不影響商譽的情況下，盡量延遲付款，以利於公司資金周轉。對於個人借款的控制，嚴格執行其他應收款的控制、報銷審批程式，月末按制度規定扣回欠款，嚴禁挪用和占用公司資金。
8、出納員在支付款項時，要求領款人必須簽名，再加蓋「現金付訖」或「銀行付訖」章，並及時登記入賬，核對無誤後，將付款憑證轉交會計部門進行賬務處理。
9、對於不合法的付款憑證，財務部有權拒絕支付。
第五條貨幣資金的盤點與收支存報表制度
1、出納員應每天根據貨幣資金的收支情況，分別登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。
2、出納員每週應編制現金結存及變動週報和銀行存款餘額及變動週報，並與實際庫存、存款進行核對。
3、出納員每月應編制現金結存及變動月報和銀行存款餘額及變動月報，並分別與會計總賬進行核對。
4、主管會計每月對出納員的現金庫存進行一次盤點，並根據銀行對賬單與銀行明細賬進行勾對，發生差額應查明原因，編制銀行存款餘額調節表。
貨幣資金控制制度
洛陽雙瑞橡塑科技 第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制管理，保證貨幣資金的安全，合理有效的使用貨幣資金，第二條本制度所稱的貨幣資金是指公司所擁有的現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立貨幣資金控制制度的目標 在於實現公司貨幣資金的開支的合法 合理和貨幣資金 的安全可靠，防止 舞弊行為，保證會計資...
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