摘要隨著國有企業集團規模的擴大，資金管理中的問題愈加突出，企業內部貨幣資金的管控和合理高效的使用也出現了不容忽視的狀況，從目前的情況來看，當務之急是企業集團應該根據自己的實際情況建立完善的內部貨幣資金控制體系，明確控制資金管理的集權程度，最大限度實現內部貨幣資金的高效使用，以實現企業的戰略目標。
關鍵詞國有企業貨幣資金內部控制
為了促進企業正常組織資金活動，防範和控制資金風險，保證資金安全，提高資金的使用效益，完善而有效的貨幣資金內部控制制度，對加強單位經營管理、保護單位資產安全、完整等具有積極的促進作用，可見，貨幣資金內部控制在內部控制中佔據重要的地位。本文從國有企業的角度對貨幣資金內部控制的管理現狀以及管理過程中存在的一些問題進行了分析，並結合實際情況提供了一些解決方法。
一、 國有企業貨幣資金管理現狀及存在的問題
近年來，隨著國有企業改革的不斷深化和企業間的資產重組力度進一步加大，企業規模迅速擴張，隨之而來的卻是企業內部財務資金管理制度建設的相對滯後，為了更好地控制資金的**和使用，謀求企業資金均衡、有效地實現企業戰略，加強財務競爭優勢，國有企業在貨幣資金的管理方面除了不相容職務分離、審批許可權控制、對貨幣資金的安全性控制、對銀行賬戶票據控制、建立內部審核制度的控制、內部報告制度等控制措施外，更體現國有企業特色的管控模式是集中型的財務管控模式，故其在貨幣資金的管理方面也是屬於集中的管控模式。
國有企業集團在貨幣資金內部管理控制方面目前是做到了一些基本的和日常的管理，在發揮資金的有效利用上取得了不少的成效，但是其中也存在一些問題。
1.貨幣資金內部控制制度不健全.內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規.
資產安全.財務報告和相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略.貨幣資金內部控制是內部控制的重要組成部分，目前一些企業對內部控制認識不足，沒有建立起規範化的操作程式，使內部控制是嚴重的空白或者形同虛設，一些企業沒有很好的執行內部控制制度，導致內部控制出現很多漏洞。
貨幣資金的內部控制制度
第一條貨幣資金包括現金 銀行存款和其他貨幣資金 它具有流動性最大的特點。為管好用好貨幣資金，確保公司資產的安全 有效，特制訂本制度。第二條貨幣資金內部控制制度必須遵循以下原則 1 實行錢賬分管原則 出納員不得兼管總賬 明細賬，出納可以登記現金日記賬 銀行存款日記賬，會計管理總賬 明細賬，但不能經管貨...
中國鐵路企業貨幣資金管理與內部控制
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貨幣資金控制制度
洛陽雙瑞橡塑科技 第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制管理，保證貨幣資金的安全，合理有效的使用貨幣資金，第二條本制度所稱的貨幣資金是指公司所擁有的現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立貨幣資金控制制度的目標 在於實現公司貨幣資金的開支的合法 合理和貨幣資金 的安全可靠，防止 舞弊行為，保證會計資...