1． 流程目的
1．1 為有效控制成本及費用、合理計畫各項支出、保障經營管理工作的高效開展，特制訂本辦法。
1．2 總經理、財務部、各部門經理在財務預算管理中分別承擔相應責任，須及時處理流程中所負責的工作。
1．3 財務預算以公司財年為基準，編制週期為半個月，預算分析為乙個月。
2． 適用範圍
公司各相關職能部門。
3． 職責
3.1 本程式的審核彙總、監督執行部門是：財務部
3.2 本程式的知曉崗位是：公司各相關職能部門
3.3 相關部門職責：編制本部門財務預算並執行
4． 流程說明
4．1 由財務部編制財務預算申請**至各部門，註明**填寫內容、提交時間及要求。
（表1） 財務預算申請表
編號編制部門編制日期：
**填寫說明：預算專案填寫預期要支出的費用，預期將要購置的固定資產，公司常規費用的預算。公司未來情況下的投資或其他預算。
4．2 各部門經理根據公司經營情況及公司制定的銷售計畫，結合本部門情況，編制財務預算申請（服務成本預算單獨列出）。
4．3 預算提交時間為預算週期開始後的3個工作日內。
4．4 財務部負責審查各部門**的填寫情況並彙總，由總經理及各相關股東共同審批決定。
4．5 各部門預算申請通過後由財務部彙總並發放正式預算執行表，各部門經理負責本部門預算的執行。
4．6 月度終了，財務部將對各部門的預算款項使用情況進行對比分析，出具月度預算及決算差異分析報告，對公司當月款項的使用情況進行彙總，以此作為編制下月預算的依據。
4．7在實施財務預算的管理工作中，如發現需要調整財務預算的，需編制財務預算變更申請表，由總經理批准後執行變更並備案至財務部。
4．8 對於通過預算的款項支出，各部門在付款時需提前乙個工作日告知財務部（僅對超過5000元以上的支出）。
表2 財務預算變更申請表
編號編制部門編制日期：
4．9 本辦法自發布之日起開始實施，未盡適宜，由財務部負責修訂。
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