簽發：龔成驥德福規字（2002）02號
貨幣資金收支計畫管理辦法（試行）
一、目的
為了進一步規範德州福田汽車改裝****（以下簡稱****）貨幣資金計畫管理工作，加強對貨幣資金流向的監控力度，強化資金計畫(以下簡稱計畫）在資金管理工作中的指導作用；統籌靈活運用資金，節省財務費用，降低財務支付風險，從資金上保障****經營活動，特制定本辦法。
二、原則
1、量入為出原則；
2、收付實現制原則；
3、歸口管理，分項提報原則；
4、分項安排，總量控制原則；
5、成本、效益兼顧原則；
6、有效監督、嚴格考核原則；
三、適用範圍
本辦法適用於****所有職能單位。
四、內容及要求
1、計畫提報單位
總經理辦公室、綜合管理科、財務科、生產科、裝置動力科、技術質量科、採購科、德州銷售部、產品技術部、黨委綜合辦、後勤保障科。
2、術語
貨幣資金是指庫存現金、銀行存款及隨時能夠變現的有價**(如銀行承兌匯票等)。各單位預計貨幣資金支出僅指現金及銀行存款，銀行承兌匯票由財務科排程安排，預計資金收入分別按資金結構列示。
3、部門職責
按照歸口管理，分項提報的原則，各單位依據本單位月度工作計畫，負責提報本單位的資金收入及使用計畫。
（1）總經理辦公室
負責****通訊費用、辦公用品採購、ci費用、檔案管理、法律事務、會議管理、招待費、對外公共關係運輸車輛管理、維修、燃油、運輸業務等貨幣資金需求計畫的提報。
（2）綜合管理科
負責****工資性支出、勞動人事管理、招騁、培訓、社會保險、公共關係等貨幣資金需求計畫的提報。
（3）財務科
負責****融資、財務費用、會計管理、價佫管理及其他日常財務活動貨幣資金計畫的提報。
（4）生產科
負責****生產排程系統日常生產組織、協調活動貨幣資金需求計畫的提報，各車間資金需求由生產科統一提報。
（5）裝置動力科
負責****水、電能源消耗、動力系統維護與修理、環境保護、裝置及備件、以及涉及到安全方面等貨幣資金需求計畫的提報。
（6）技術質量科
負責****質量檢驗、技術改造、工藝管理、工裝、工具及其他質量管理活動資金需求計畫的提報，同時提報當月技改、技措計畫明細表。
（7）採購科
負責****產品配套件、部分協作件採購支出貨幣資金需求計畫的提報，同時提報當月度採購計畫明細表。
（8）德州銷售部
首先向北汽福田濰坊農業裝備分公司（以下簡稱分公司）提報本單位月度銷售管理、服務管理、市場調研、配件管理、商品儲運管理、等銷售費用貨幣資金需求計畫，經分公司各級領導按簽批程式批准後將資金及時劃撥到****，同時將資金需求計畫報****財務科，****財務科根據其資金到位情況或者墊付能力進行綜合平衡，報總經理批准後，安排德州銷售部月度資金使用量。
（9）產品技術部
首先向北汽福田濰坊農業裝備分公司（以下簡稱分公司）提報本單位月度產品資源管理、產品開發、試驗試製等技術開發費用資金需求計畫，經分公司各級領導按簽批程式批准後，將資金及時劃撥到****，同時將資金需求計畫報****財務科，****財務科根據其資金到位情況或者墊付能力進行綜合平衡，報總經理批准後，安排產品技術部月度資金使用量。
（10）黨委綜合辦
負責****黨委、工會、信訪工作及廠區宣傳活動資金需求計畫的提報。
（11）後勤保障科
負責****職工福利、保安服務、廠區形象建設、環境衛生管理等其他後勤管理活動資金需求計畫的提報。
4、計畫編制程式
（1）各計畫提報單位應嚴肅、認真地對待資金計畫編制工作，對資金需求的測算依據應作詳細的解釋和說明。各單位應以****統一的資金計畫格式填報（紙張a4，字型小四，格式詳見「附表一」），經單位負責人審核、主管副總經理審批後，於每月22日上午下班前報****財務科。對逾期不能提報的資金需求，財務科在月度正式資金計畫中不予安排，用款審批按計畫外審批程式執行；
（2）****財務科根據各單位提報的資金需求計畫，結合****現有資金資源狀況及融資能力，經綜合平衡、分解後，於每月30日前編制完成****下月度貨幣資金收支計畫，報總經理批准後正式下發；
（3）月度資金計畫一經下發，原則上不予調整。如****生產經營計畫作重大的變動，確需調整，經總經理同意後，各單位擬出調整資金計畫，經單位負責人審核，主管副總經理審定，財務科平衡，總經理批准後下發。
5、計畫提報審批程式
（1）本單位編制；
（2）本單位負責人審核；
（3）分管副總經理審定；
（4）財務科平衡；
（5）總經理批准。
6、計畫實施
（1）各單位應按照正式下發的資金收支計畫組織生產經營活動，尤其應注意資金支出決策的科學性、合理性，控制資金流出；
（2）****財務科根據月度資金計畫執行中出現的資金缺口，執行融資計畫，儲備融資資源，以滿足****的資金需求；
（3）各單位因臨時性或突發事件確需計畫外（超計劃額）用款，應填製計畫外用款審批單(格式詳見「附表三」)報財務科，經財務科簽署意見後，報主管副總經理確認，呈總經理批准付款。因未履行規定程式而造成資金排程延誤，由申請用款單位負責。
7、資訊反饋
（1）財務科按70%、100%資金收支進度分段發出預警通知(詳見「附表二」)，各單位應及時檢查本單位資金計畫與工作計畫的同步性，並及時進行調整，實現有效控制；
（2）在計畫執行過程中出現偏差（超支或節約）超過10%的單位，應在每月最後一日前，查明原因，形成書面報告報財務科；
（3）財務科應對月度資金計畫執**況進行分析總結，形成書面報告於次月5日前報****總經理。
7、考核細則
（1）計畫指標考核
① 按月度實際支出的超計劃額考核
支出計畫獎罰工資額＝實際支出超計劃額 * 同期月銀行貸款利率
實際超計劃支出額＝月度實際支出額 - 計畫支出額
② 支出考核：原則上只罰不獎，超支處罰，少支不獎，月度考核，季度兌現；按實際罰款額從超支單位季度工資額中扣罰。
（2）月度資金計畫執行偏差超過10%的單位，未按規定的時間要求出具書面報告解釋產生偏差的原因，每出現一次罰單位負責人50元；
（3）對連續兩個月超計劃的單位，對其單位負責人通報批評，併罰單位負責人100元；
（4）財務科必須按規定時間要求向總經理呈報月度資金計畫執**況，每拖延一次罰責任人50元。
五、本辦法由****財務科負責解釋。
六、本辦法自下發之日起執行。
附表一： 月份貨幣資金申報表
附表二：資金支出預警通知單
附表三：計畫外用款審批單
德州福田汽車改裝****
二00二年十月七日
附表一： 月份貨幣資金申報表
月份貨幣資金申報表
申報單位單位：萬元
注：可根據本單位具體情況可加附頁。
編制單位主管審核分管副總審定：
財務科平衡總經理批准：
附表二：資金支出預警通知單
資金支出預警通知單
根據****年月份資金計畫安排，你單位本月資金支出計畫為萬元，截止到月日，資金支出額已經達到萬元，支付率已達月計畫的 %，請你單位按月計畫控制開支。對超出計畫的資金需求，請你單位按計畫外用款程式審批，否則財務科不予辦理。
財務科年月日
附表三：計畫外用款審批單
計畫外用款審批單
申請單位年月日單位：元
備註：本審批單無總經理簽字無效。
貨幣資金管理辦法
第十三條日常經營管理費用支出和研發費用支出 一 支出的基本流程 支出 經辦人 填寫報銷單或資金申請單並簽名 專案負責人 審核簽字 部門經理審核簽字 總經理或授權人審批 董事長簽批 財務負責人核准 財會部會計審核並編制記帳憑證 出納付款 二 日常經營費用包括 辦公費用 會議費用 差旅費 汽車費用 業務...
專案部貨幣資金管理辦法
一 專案部的現金管理必須嚴格執行 現金管理暫行條例 一 不准白條抵沖現金 二 不准 以個人名義存入儲蓄帳戶 三 不准設立小金庫 四 不准利用銀行帳戶代其他單位或個人訪問現金。二 銀行提取現金必須由財務主管審核蓋章，並寫明用途。為保證現金出納工作的安全，到銀行訪問款超過5000元現金時，至少有兩人去銀...
貨幣資金管理
貨幣資金管理的1個關7個點 1 把好 一關 即貨幣資金的支出關。常言說，節流等於開源。因此，控制非法和不合理的資金支出，等於帶來了等量的資金流人。但如何判定哪些支出合法 合理，而哪些支出有問題 有 嫌疑 呢？關鍵是看支出程式是否合法 合理。為此，要做到 四審四看 即 一是審支付申請，看是否有理有據 ...