鄭州中小企業擔保****
第一條為了保證鄭州中小企業擔保****（以下簡稱公司）貨幣資金的安全性、流動性和效益性，依據現金核算辦法、銀行結算辦法和公司有關規定，特制定本辦法。
第二條法定代表人對建立健全貨幣資金內部控制制度和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。
第三條公司計畫財務部是公司貨幣資金的主管部門，具體負責貨幣資金的日常管理。
第四條貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。
其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款和存出投資款等其他貨幣資金。
第五條貨幣資金實行錢賬分管，涉及貨幣資金的審批、記錄和收、付職能必須適當分離，乙個人不得辦理貨幣資金業務的全過程。
第六條貨幣資金實行授權批准程式，任何未經授權的人員不得經辦貨幣資金收、付業務。
部門經理許可權內收、付業務，由部門經理審核簽章；超出部門經理許可權的收、付業務，按授權規定由有權人審核簽章。
大額資金的收入、付出、投放、收回業務，實行決策和執行相分離，必須取得總經理簽名（或蓋章）後才能辦理。
第七條業務人員在授權程式下開展業務，出納人員具體辦理現金和銀行存款的收付，會計人員及時對貨幣資金業務進行核算和內部審核。出納人員不得兼管收入、費用、債權債務賬薄的登記工作、以及審核和會計檔案的保管工作。
第八條公司配備專職出納人員，負責辦理庫存現金的收支和保管業務。
第九條公司現金收支業務，必須取得或填製原始憑證。經辦人員在現金收支原始憑證上簽名或蓋章，必要時填清業務內容、用途。部門負責人初審簽章，計畫財務部經理複審簽章。
第十條計畫財務部收到有關現金收支業務原始憑證後，由計會部主管人員進行審核，對於不符合規定的原始憑證，可以拒不受理或責成經辦人員補辦手續。
第十一條會計人員根據審核無誤的原始憑證，填製收款憑證或付款憑證，簽章後交由出納人員辦理現金收支事項。
第十二條出納人員複核收付記賬憑證及原始憑證，按憑證所列金額收付現金，並在憑證上加蓋「收訖」、「付訖」戳記。
第十三條審核人員（或指定人員）審查收款憑證及付款憑證。審查合格後，簽章傳遞。
第十四條出納人員根據經複核的收付款憑證，登記現金日記賬。
第十五條主管會計人員根據審簽合規的收付憑證，登記相關明細賬。
第十六條主管會計根據記賬憑證，經複核後登記現金總賬。
第十七條出納人員每日結出現金日記賬餘額，清點庫存現金，相互核對。
第十八條公司庫存現金限額為人民幣一萬元，超出限額的部分由出納人員及時送存銀行，並根據現金交款單回單聯及時登記入賬。
第十九條月末由審核人員核對現金日記賬和有關明細賬及總賬進行審核，如發生誤差應查明原因，經批准後處理。
第二十條定期或不定期由清查小組盤點庫存現金，並同現金日記賬餘額核對。清查後編制現金盤點報告單，填列賬存與實存情況。
第二十一條公司按照銀行開戶辦法規定，申請開設基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
第二十二條除允許用現金結算方式直接用現金收付外,其他款項都必須通過銀行劃撥轉賬。
第二十三條業務經辦人員填製或取得原始憑證。
第二十四條會計主管人員審核原始憑證及其反映的經濟業務,按授權程式批准辦理銀行存款收支結算,對於不合規定的原始憑證,應拒絕受理或責成經辦人員補正。
第二十五條出納人員根據審簽的原始憑證,按規定手續和結算方式填製或取得銀行存款結算憑證。
第二十六條會計人員根據審簽的結算憑證及原始憑證,編制銀行存款收付記賬憑證。
第二十七條審核人員複核記賬憑證、所附結算和原始憑證。
第二十八條出納人員根據審簽的記賬憑證,逐筆登記銀行存款日記賬。
第二十九條主管會計人員根據審簽的記賬憑證,登記相應的明細分類賬。
第三十條會計人員定期按規定的核算形式登記總分類賬。
第三十一條定期逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單,檢查有無未達賬項,編制銀行存款餘額調節表。
第三十二條月末核對銀行存款日記賬和總分類賬餘額。
第三十三條公司對貨幣資金實行日常和定期監督檢查制度。
第三十四條日常監督檢查包括：
（一）原始憑證記載內容是否全面，經濟業務是否真實、合法；
（二）經濟業務授權程式是否妥當；
（三）貨幣資金收付是否符合現金和銀行結算制度的規定；
（四）會計憑證處理是否及時，手續是否完備。
第三十五條定期監督檢查包括：
（一）貨幣資金是否安全完整；
（二）擔保、投資等業務收入是否及時收回；
（三）各項業務占用資金結構是否符合公司財務目標。
第三十六條本辦法由公司計畫財務部負責解釋。
第三十七條本辦法自批准之日起執行。
貨幣資金管理辦法
第十三條日常經營管理費用支出和研發費用支出 一 支出的基本流程 支出 經辦人 填寫報銷單或資金申請單並簽名 專案負責人 審核簽字 部門經理審核簽字 總經理或授權人審批 董事長簽批 財務負責人核准 財會部會計審核並編制記帳憑證 出納付款 二 日常經營費用包括 辦公費用 會議費用 差旅費 汽車費用 業務...
貨幣資金管理
貨幣資金管理的1個關7個點 1 把好 一關 即貨幣資金的支出關。常言說，節流等於開源。因此，控制非法和不合理的資金支出，等於帶來了等量的資金流人。但如何判定哪些支出合法 合理，而哪些支出有問題 有 嫌疑 呢？關鍵是看支出程式是否合法 合理。為此，要做到 四審四看 即 一是審支付申請，看是否有理有據 ...
融資性擔保公司管理暫行辦法
近日，經 批准，中國銀監會 國家發展改革委 工業和資訊化部 財政部 商務部 中國人民銀行和國家工商總局聯合發布 融資性擔保公司管理暫行辦法 以下簡稱 辦法 辦法 是根據 辦公廳 關於進一步明確融資性擔保業務監管職責的通知 國辦發 2009 7號 要求，由 建立的融資性擔保業務監管部際聯席會議在深入調...