第十三條日常經營管理費用支出和研發費用支出
(一)、支出的基本流程：支出(經辦人)填寫報銷單或資金申請單並簽名→專案負責人
審核簽字→部門經理審核簽字→總經理或授權人審批→董事長簽批→財務負責人核准→財會部會計審核並編制記帳憑證→出納付款；
(二)、日常經營費用包括：辦公費用、會議費用、差旅費、汽車費用、業務接待費用
等；各項費用劃分依據及具體標準遵照公司相關規定。
(三)、總經理本人報銷費用時應由財務負責人和一名副總經理會簽並經董事長審批；
(四)、董事長本人報銷費用時應由總經理和財務負責人會簽；
第十四條經營採購支出
(一)、基本流程：經辦人提出資金申請→產品（專案）負責人審核→部門經理審核
→總經理或授權人審批→董事長簽批→財務負責人核准→財會部會計審核並編制記帳憑證→出納付款；
(二)、採購前必須填報採購申請單和提交採購合同，貨比三家，採購完成後應及時辦理驗收、入庫、出庫手續；
第十五條工資性支出
(一)、基本流程：由人事部門根據考勤情況，財務、經營部門根據業績考核綜合提出
考評意見，由公司總經理審核，報公司董事長審批。
(二)、出納根據經批准後的人事部門編制的工資單發放工資；
第十六條稅費上交支出
(一)、基本流程：由財會部門按國家有關稅收政策法規，正確計算當期應納稅費金額。
(二)、財會部會計審核並編制記帳憑證後由出納付款。
第十七條固定資產、在建工程等長期資產投資支出
(一)、基本流程：經辦人填寫資金申請單並簽名→專案負責人審核簽字→部門經理審核簽字→總經理或授權人審批→董事長簽批→財務負責人核准→財會部會計審核並編制記帳憑證→出納付款；
(二)、相關的合同和驗收檔案；
第十八條對外長、短期投資和非經營性資金往來支出
(一)、基本流程：經辦人填寫資金申請單並簽名→專案負責人審核簽字→部門經理審
核簽字→總經理或授權人審批→董事長簽批→財務負責人核准→財會部會計審核並編制
記帳憑證→出納付款；
(二)、相關的合同、協議；
第十九條利潤分配：由董事會制定利潤分配方案，經股東大會批准執行。
第五章資金支出的審批許可權和備案
第二十條根據資金支出的性質，具體的授權審批許可權如下：
(一)、下列資金支出專案金額佔最近一期經審計的公司淨資產10%以下或單筆費用
200 萬以內的，公司董事會授權審批人進行審批：
（1）日常經營費用支出：包括辦公用品、通訊費用、交通費、差旅費、業務招待費、水電費、房租、其他；
（2）經營採購支出：主要指為生產、銷售而進行的物資採購；
（3）工資性支出：包括員工工資、獎金、津貼、補貼、福利費等；
（4）稅費支出：指公司應上交的各項稅款、附加費、管理費等；
（5）研發專案支出；
（6）董事會授權審批人審批的其他支出。
(二)、上述超過董事會授權許可權的資金支出專案均需經過公司董事會、股東大會批准。
經辦人應當在職責範圍內，按照審批人的批准意見辦理貨幣資金業務。對於審批人超越授權範圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，並及時向公司董事會報告。
第二十一條各所屬子公司的重大收支，均應報股份公司財務部備案。
第六章監督、檢查、處罰
第二十二條公司應當建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或
人員的職責許可權，定期和不定期地進行檢查。
第二十三條貨幣資金監督檢查的內容主要包括：
（一）貨幣資金業務相關崗位及人員的設定情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務
不相容職務混崗的現象。
（二）貨幣資金授權批准制度的執**況。重點檢查貨幣資金支出的授權批准手續是否健全，是否存在越權審批行為。
（三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。
（四）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。
第二十四條對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時採取措施，加以糾正和完善。
第二十五條貨幣資金業務相關人員未按資金支出程式的規定和未經審批人批准辦理資金支出的，承擔挪用公司資產的直接或連帶法律責任。董事會授權審批人未按董事會規定在審批許可權內審批資金支出的，承擔行政處分或經濟賠償責任。違反國家法律的，相關人員應承擔相應的法律責任。
第七章附則
第二十六條本制度由公司董事會制定並負責解釋。
02貨幣資金計畫管理辦法
簽發 龔成驥德福規字 2002 02號 貨幣資金收支計畫管理辦法 試行 一 目的 為了進一步規範德州福田汽車改裝 以下簡稱 貨幣資金計畫管理工作，加強對貨幣資金流向的監控力度，強化資金計畫 以下簡稱計畫 在資金管理工作中的指導作用 統籌靈活運用資金，節省財務費用，降低財務支付風險，從資金上保障 經營...
專案部貨幣資金管理辦法
一 專案部的現金管理必須嚴格執行 現金管理暫行條例 一 不准白條抵沖現金 二 不准 以個人名義存入儲蓄帳戶 三 不准設立小金庫 四 不准利用銀行帳戶代其他單位或個人訪問現金。二 銀行提取現金必須由財務主管審核蓋章，並寫明用途。為保證現金出納工作的安全，到銀行訪問款超過5000元現金時，至少有兩人去銀...
貨幣資金管理
貨幣資金管理的1個關7個點 1 把好 一關 即貨幣資金的支出關。常言說，節流等於開源。因此，控制非法和不合理的資金支出，等於帶來了等量的資金流人。但如何判定哪些支出合法 合理，而哪些支出有問題 有 嫌疑 呢？關鍵是看支出程式是否合法 合理。為此，要做到 四審四看 即 一是審支付申請，看是否有理有據 ...