中國人壽財產保險股份****山西省分公司資金管理辦法實施細則
第一條為進一步規範公司資金管理，保證資金流動安全、高效，提高資金集中效率和運用收益，防範資金管理風險，增強公司償付能力，根據《中華人民共和國保險法》、《中國人民銀行人民幣結算賬戶管理辦法》和總公司《資金管理辦法》等有關規定，結合山西公司管理要求特制定本實施細則。
第二條本實施細則適用於中國人壽財產保險股份****山西省分公司機關及各級分支機構。
第三條本實施細則所指的中心支公司僅指在財務系統中擁有**機構**的省轄中心支公司和省分公司營業部。
縣級機構指縣（市）支公司和營銷服務部，其在財務系統是以成本中心設定，在上級中心支公司管理下實行報賬制和備用金管理。
第四條本實施細則所指資金，僅指銀行存款和庫存現金，不包括其他貨幣資金。
第五條資金管理堅持「高度集中、核定下撥、統一運用、安全高效」的原則，制度化、規範化、系統化的進行資金管理和運用。
第六條公司採取高度集中的資金管理模式，除活期存款外，資金運用業務全部集中在總公司。各分支機構不得在當地銀行存入定期存款或開展其他各種形式的資金運用。
第七條資金管理堅持「收支兩條線，收入類資金點對點上劃，支出類、費用類資金逐級核定下撥」的管理方式，中心支公司（省公司營業部）直接將收入類賬戶中的資金上劃到總公司指定的同行賬戶中；支出類、費用類資金通過「逐級上報資金需求、逐級核定下撥資金」的方式，由省公司彙總各級機構資金需求，並向總公司提出申請，總公司根據省公司費用率、賠付率情況核定可下撥資金額度後，將資金劃撥至省公司賬戶，再由省公司逐級下撥。
省公司將根據各中心支公司（省公司營業部）的可用費用率、賠付率進行資金的下撥。
第八條公司倡導優先考慮網銀轉賬和pos機刷卡方式進行資金劃撥和支付，儘量減少使用現金。省公司將根據實際管理情況，在轄內逐步推行零現金支付方式。
對公業務賠款及個人賠款3000元以上的，須通過轉賬支付，3000元以下的個人賠款也應優先選擇轉賬和pos機刷卡支付。
第九條省公司及各中支機構應建立健全資金內部控制和檢查制度，並保證其有效實施，確保貨幣資金安全，有效防範資金風險。
各中支機構負責人對本單位的資金安全負責。
各級財務會計部門是公司資金管理和資金內部控制規範的實施及直接責任部門。
第十條各分支機構應定期對日常經營管理活動的現金流量情況進行分析和**，編制資金收支計畫，科學合理安排收支，增強資金支出的計畫性和規律性。
第十一條嚴禁從公司外部拆入、借入資金以及進行其他融資業務。
第十二條嚴禁同級機構之間相互劃撥、調劑資金。
第十三條各中支機構應以總公司資金管理辦法和省公司資金管理實施細則為基礎，結合當地實際情況，制定相關具體制度。
第十四條省公司資金管理的職責是：
（一）嚴格落實總公司制定的各項資金管理辦法及規定，並結合當地監管情況和自身管理實際，制定相關的實施細則並組織落實，對轄內分支機構的資金管理工作進行指導、監督、檢查和考核。
（二）根據財務管理和業務發展需要，做好轄內分支機構的賬戶管理工作，規範分支機構賬戶操作行為、控制賬戶數量、確保賬戶使用安全，督促轄內分支機構及時做好賬戶開立、撤銷的報備工作。
（三）督促轄內分支機構及時上劃收入類資金，確保轄內收入類資金的定向、單
一、快速、安全流動。
（四）定期彙總分支機構資金需求並向總公司提出資金需求申請，在保證轄內分支機構費用正常支出和業務給付的同時，做好資金使用情況的日常監控和管理，確保各項資金支出合規、賬戶資金頭寸水平合理。
（五）負責轄內網上銀行收支管理體系的建立，對轄內分支機構網銀開設、使用情況進行指導、監督。
（六）對轄內資金供需、結餘情況進行分析和**，保證資金收支的計畫性和合理性。
第十五條中心支公司及以下機構應嚴格執行上級公司制定的各項資金管理辦法及實施細則，按要求開設網上銀行，切實做好賬戶、資金管理，確保賬戶使用合規安全、資金頭寸控制合理、資金收支流程規範、資金賬目日清日結。
第十六條銀行賬戶的分類
分支機構的人民幣賬戶按性質可分為四類，即收入類賬戶、業務支出類賬戶、費用賬戶和其他賬戶。上述四類賬戶均有嚴格指定的用途，嚴禁混淆使用。
第十七條收入類賬戶包括傳統業務收入賬戶和投資型業務投資金賬戶。其中，傳統業務收入賬戶可分為一般業務收入賬戶和**業務收入賬戶（必須簽訂**業務協議）。
（一）**業務收入賬戶用於歸集協議銀行**的非投資型業務保費收入以及本賬戶活期利息收入，除此以外公司收到的任何資金（包括其他渠道的傳統業務保費收入資金、本賬戶活期利息收入資金、營業外收入資金、其他資金等）須存入一般業務收入賬戶。
（二）公司開展投資型業務而收取的保戶投資金，以及因此而產生的本賬戶活期利息收入，須在專門的投資型業務投資金賬戶中歸集。
收入類賬戶只允許發生以下三種情況的資金流出：
一是按上級機構要求向指定的資金彙總歸集賬戶定期或臨時劃轉資金。
二是根據總公司要求或報經總公司批准同意的其他資金流出。
三是因上述資金劃轉而發生的匯劃費用支出。
第十八條業務支出類賬戶包括傳統業務支出賬戶和投資型業務退保賬戶。
（一）傳統業務支出賬戶用於支付傳統業務賠款、直接理賠費用、退保及因資金劃轉而發生的匯劃費用支出。
（二）投資型業務退保賬戶專用於投資型業務的退保以及因此而發生的匯劃費用支出。
業務支出類賬戶除上級公司撥入資金以及本賬戶產生的活期利息外，不得有其他任何形式資金**。
業務支出類賬戶只允許發生以下四種情況的資金流出：
一是按照理賠流程正常支付保單賠款和直接理賠費用、按照退保流程正常支付退保資金。
二是向下級機構劃撥所需的賠款資金或投資型業務退保資金。
三是根據總公司要求或報經總公司批准同意的其他資金流出。
四是因上述資金劃撥而發生的匯劃費用支出。
各級機構在申請資金時，應認真做好資金計畫**工作，總公司將對各分公司的資金餘額進行監控和考核。如因**失當，造成業務支出類賬戶期末餘額過大、需要回劃資金的，經請示上級機構同意後，將餘量資金轉入收入賬戶直接上劃總公司，並保留相關書面申請、審批記錄。
第十九條費用賬戶用於支付除業務賠款、直接理賠費用以外的所有費用支出，包括支付間接理賠費用、各項稅費、業務及管理費、資產類支出等。
費用賬戶除上級公司撥入資金以及本賬戶產生的活期利息外，不得有其他任何形式資金**。
第二十條公司倡導各級機構集中管理賠款和費用支出，限制縣、區級機構開立支出類賬戶和費用賬戶。
第二十一條費用賬戶應開立為基本賬戶，收入類賬戶、業務支出類賬戶和其它賬戶可開立為專用賬戶或一般存款帳戶。
第二十二條其他賬戶是指除收入類賬戶、業務支出賬戶、費用賬戶外，各級機構按照當地稅務部門要求，或其他因公需求而開立的各類賬戶，如納稅專戶等，其他賬戶應嚴格用於相關業務的收支結算。
其他賬戶的開立，必須嚴格堅持「事前報批，事後報備」的原則辦理。
分支機構須開立納稅專戶的，須提供當地稅務部門的相關證明。
第二十三條賬戶開設的數量管理
分支機構賬戶開立上限數量要求如下：
（一）各級分支機構在滿足結算需要的前提下，應儘量減少賬戶開立數量。
（二）一家銀行只允許開立乙個傳統業務收入賬戶。
（三）原則上，縣、區級機構費用支出採取報賬制管理，不得開立費用賬戶，確需開立的，應報省、總公司審批。
（四）縣、區級機構如須通過支出戶支付費用專案，應報上級機構批准。
（五）如確有超過收入類賬戶開戶數量限制的賬戶開立需求，省公司須向總公司說明該銀行渠道**業務的保費規模情況，並經總公司批准後方可開設，如3個月內達不到預期業務規模，則必須主動撤銷該賬戶。
第二十四條各分支機構必須嚴格遵守資金「收支兩條線」的管理原則，除以下三種情形外，嚴禁同級賬戶之間串戶調動資金：
（一）本級費用賬戶向稅務專戶、公積金賬戶、工會賬戶撥款。
（二）本級機構的傳統業務收入賬戶之間、投資型業務投資金賬戶之間為彙總上劃資金而進行的橫向資金歸集。
（三）本級機構業務支出戶資金出現短缺，暫時無法從上級機構獲得補充的，並可能造成不良影響的（如保戶投訴、形成銀行不良記錄等），在獲得省公司、總公司同意並保留相關書面申請、審批紀錄的前提下，可從本級費用賬戶中向本級業務支出賬戶中劃轉批准額度的資金。
第二十五條分支機構所有銀行賬戶的開戶必須堅持「事前報批，事後報備」的原則。銀行賬戶的變更、修改、啟用等事項，均須通過資金管理模組報總公司審批後完成相應操作；銀行賬戶的停用與撤銷，必須做到「事前清零，事後報備」。其中，「事後報備」一是指新賬戶開立後，必須及時將新賬戶相關資訊維護進資金管理系統中。
二是指分支機構在完成賬戶開戶、變更、撤銷等手續後，必須將所有相關的銀行開戶、變更、撤銷資料，清晰掃瞄後報總公司財務會計部備案。
第二十六條各分支機構在資金管理模組中填寫任何涉及開戶銀行網點名稱的事項，須按以下簡稱規範填寫銀行一級名稱：
一級名稱外的字段，按開戶銀行網點營業執照載明的名稱全稱填寫，沒有營業執照的，按對公業務用章上載明的銀行網點名稱填寫。
上表中未列明的銀行，按開戶銀行網點營業執照載明的名稱全稱填寫，沒有營業執照的，按對公業務用章上載明的名稱全稱填寫。
專案公司資金管理實施細則
第一條為加強資金計畫管理，提高資金使用率，確保資金安全，特制定專案公司資金管理實施細則。第二條專案預算管理 專案公司技術部與工程部負責專案經濟指標的核對，與設計部門進行對接 專案公司成本部和工程部負責與集團成本部溝通確定目標成本，並負責目標成本的投資及資金分解 營銷部負責專案總計銷售 並負責銷售計畫...
資金收支計畫實施細則
集團 公司 第一條為適應集團資金集中管理的要求，規範和推行資金收支計畫的管理工作，以資金收支計畫為指導，對成員單位的資金收支進行監控 分析 考核，特制定本實施細則。第二條資金收支計畫管理是企業全面預算管理與資金結算管理的橋梁，它提供了資金需求 資金下撥 資金收支監控及考核等資料依據，是集團資金管理日...
農業綜合開發專案資金管理實施細則
為進一步加強農業綜合開發專案資金管理，提高資金使用效益，確保專案工程質量，按計畫完成各項開發任務，現根據財政部 國家農業綜合開發專案和資金管理暫行辦法 農業綜合開發財務管理辦法 和 農業綜合開發資金報賬實施辦法 的規定，特制定本實施辦法。一 實行縣級報賬制。實行縣級報賬的資金為各級財政用於國家立項的...