（集團）公司
第一條為適應集團資金集中管理的要求，規範和推行資金收支計畫的管理工作，以資金收支計畫為指導，對成員單位的資金收支進行監控、分析、考核，特制定本實施細則。
第二條資金收支計畫管理是企業全面預算管理與資金結算管理的橋梁，它提供了資金需求**、資金下撥、資金收支監控及考核等資料依據，是集團資金管理日常操作的重要手段。
第三條資金收支計畫的基本任務是：
1 年度的資金收支計畫可以取自於企業全面預算中的資金預算資料，它是保障實現企業戰略發展目標的全面預算規劃的一部分。
2 月度滾動資金收支計畫提供了資金**的資料依據，使集團能夠提前掌握整個集團的資金需求。
3 周滾動資金收支計畫提供了資金下撥中專案用途、金額、時間、帳戶的準確資訊，是資金實際操作的依據。
第四條資金收支計畫管理應遵循的基本原則：
1 按行業管理、統一口徑；
2 以收定支、滾動填報；
3 動態監控，及時調整；
4 細化分析，強化考核；
5 目標控制，防範風險。
第五條本實施細則適用於集團結算中心及所屬成員單位。
第六條資金收支計畫的工作主體包括：集團計畫財會部、結算中心及各成員單位。
第七條集團計畫財會部在資金收支計畫管理工作中屬於管理主體，履行下列主要職責：
1 制定資金收支計畫的管理規定。
2 審批各成員單位報送的資金收支計畫。
3 對各成員單位年度和月度資金預算的執**況進行分析和評價。
第八條集團結算中心在資金收支計畫管理工作中屬於執行主體，履行下列主要職責：
1 制定資金收支計畫的填報週期、填報專案等。
2 指導、安排各成員單位及結算中心的資金收支計畫的編制和管理工作；
3 審核各成員單位報送的月度滾動和周滾動資金收支計畫。
4 彙總已審批的各成員單位上報的資金收支計畫，並生成資金排程表。（錶樣見附表2）
5 按資金排程表生成資金調撥單，對各成員單位下撥資金。
6 監控分析各成員單位資金收支計畫的執行，並提出考核意見。
第九條成員單位在資金收支計畫管理工作中為編制主體，履行下列主要職責：
1 按規定上報本單位的資金收支計畫。
2 嚴格按照上報的資金收支計畫，進行資金收支結算
第一十條資金收支計畫應涵蓋資本性收支、經營性收支和專案貸款專項收支，。票據業務也納入資金收支計畫的統一管理。
第一十一條資金收支計畫按上報週期分為：年度資金收支計畫、月滾動資金收支計畫、周滾動資金收支計畫。
第一十二條資金收支計畫應按各行業確定收支專案，明確各收支專案的用途及下撥屬性（該收支專案是否需要由結算中心下撥），統一分析口徑。
第一十三條各成員單位年度的資金收支計畫從上年的10月開始編制，經本單位內部審批後於12月31日之前上報集團計畫財會部。
第一十四條年度資金收支計畫應綜合考慮本單位的年度生產經營目標，以全面預算中與資金收支相關的資料為基礎，根據收付實現制的原則進行編制。
第一十五條編制年度資金收支計畫應根據企業經營情況分解到月進行填報。
第一十六條各成員單位根據實際業務經營情況，編制月滾動資金收支計畫，於每月25日之前上報後3個月的資金收支計畫，報集團計畫財會部審批。
第一十七條每月的月滾動資金收支計畫應根據實際的資金收支情況填報，填報時應嚴格按照集團制定的資金收支計畫**，按各資金收支專案逐一填報，不得虛報，竄項。
第一十八條年度及月滾動資金收支計畫審批流程：成員單位填報後經本單位主管領導審批後報送集團計畫財會部審批，審批通過後由結算中心彙總儲存。
第一十九條各成員單位根據實際業務經營情況，以當期收入確定下期支出，編制周滾動資金收支計畫，於每週4之前上報後4周的資金收支計畫，其中第一周要求按日做計畫，後三周只上報各收支專案每週的匯總數，報集團計畫財會部審批。
第二十條成員單位在填報周滾動資金收支計畫時，應結合本單位的資金存量與實際收支，準確填報。周滾動計畫累計數不得超過當月資金收支計畫。（由高科集團定奪）
第二十一條周滾動資金收支計畫的審批流程：成員單位填報後經本單位主管領導審核後報送集團計畫財會部審批，審批通過後由結算中心實際執行，作為付款審批和資金下撥的依據。
第二十二條年度的資金收支計畫、月度滾動資金收支計畫和周滾動資金收支計畫中的收支專案必須保持一致。
第二十三條資金收支計畫一經集團計畫財會部審批，成員單位不得調整。超計劃的資金支出須集團主管領導批准後方可支付。
第二十四條對於日常費用支出根據各成員單位上報的周滾動資金收支計畫結算中心每週一次性下撥，由成員單位自行支付。其他支出由成員單位提交付款委託書申請，結算中心根據資金收支計畫使用情況、該成員單位的內部存款餘額情況、該收支專案的相關管理規定逐筆審核辦理支付。
第二十五條結算中心根據已審核後的周資金收入計畫對收入進行監控和分析，根據資金支出計畫和專案性質進行控制和執行資金下撥。
第二十六條在資金下撥過程中，資金管理系統會對以下情況發出預警資訊，提示結算中心有關人員關注：
1 對於單項支出專案本年累計支出金額達到年度計畫數的90%；
2 對於單項支出專案本月已支出金額達到當月資金計畫數的80%時。
第二十七條結算中心下劃資金不得超過成員單位在結算中心該時點的內部存款餘額。
第二十八條各成員單位應嚴格按照資金收支計畫安排資金結算業務，結算中心予以監控。
第二十九條超出周滾動資金收支計畫的付款結算中心不予支付，成員單位必須補報資金計畫結算中心須將該成員單位的委託付款書列印出來後另報集團主管領導審批後方可支付。
第三十條凡是未經過集團資金管理系統付款的業務，成員單位須及時在系統中登記資金收支計畫實際使用登記表。
第三十一條結算中心對各成員單位每年、每月、每週的資金收支計畫和實際執**況進行對比分析，以考核資金收支計畫的準確性。對資金收支計畫執**況的考核和獎懲可納入集團結算中心《績效考核實施細則》體系。
第三十二條資金收支計畫分析時實際資料的**是委託付款書、銀行付款書和資金收支計畫實際使用登記表。
第三十三條成員單位因業務需要而調整已上報的資金收支計畫時，必須重新編報資金收支計畫，並經集團計畫財會部批准。
第三十四條本實施細則自頒布之日起實施。原關於資金收支計畫的規定與本細則有牴觸部分，一律以本細則為準。
第三十五條本實施細則由集團計畫財會部負責解釋、修改、廢止。
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