q/tdep
************股份****企業標準
q/tdep cw004-2013
2013-01-01 發布2013-01-01 實施
************股份****發布
前言為規範公司物資採購與付款過程，規範採購物資的審批流程、確保採購的質量達標及經濟效益最大化、明確付款流程的操作方法，從而更好的促進公司經濟發展，特制定本制度。
本制度的附錄 a、附錄 b為規範性附錄。
本制度由************股份****提出。
本制度由************股份****財務部負責歸口。
本制度起草部門：************股份****財務部。
本制度主要起草人：
本制度初審人：
本制度審核人：
本制度審定人：
本制度批准人：
本制度由************股份****財務部負責解釋。
1 範圍
本制度規定了************股份****生產物資、備品備件、辦公用品等的採購與付款工作原則。
本制度適用於************股份****採購與付款的管理。
2 規範性引用檔案
下列檔案中的條款通過本制度的引用而成為本制度的條款。凡是注日期的引用檔案，其隨後所有的修改單（不包括勘誤的內容）或修訂版均不適用於本制度，然而，鼓勵根據本制度達成協議的各方研究是否可使用這些檔案的最新版本。凡是不注日期的引用檔案，其最新版本適用於本制度。
《浙江省能源集團****會計核算辦法》
《內部會計控制規範——採購與付款》
3 崗位分工與授權批准
3.1 公司總經理對公司採購與付款內部控制的建立健全和有效實施以及採購與付款業務的真實性、合法性負責。
3.2 分（子）公司負責生產物資、備品備件的請購，生產部負責辦理審批手續並安排採購；使用部門負責辦公用品請購，行政部負責辦理審批手續並安排採購。
3.3 詢價及確定**商：
3.3.1原材料：
5萬元以下的，由分（子）公司負責詢價、確定**商，並報經營部備案；5萬元（含）至50萬元的，由經營部負責詢價、確定**商；50萬元及以上的，由經營部負責安排招投標，具體流程詳見《招投標管理制度》。
3.3.2備品備件及其他生產性物資：
單價2000元以下，總額2萬元以下的，由分（子）公司負責詢價、確定**商；單價2000元（含）至2萬元，總額2萬元（含）至10萬元的，由生產部負責詢價，報公司分管領導審批後確定**商，並報經營部備案；單價2萬元（含）至5萬元，總額10萬元（含）至50萬元的，由生產部負責詢價，報公司分管領導及總經理審批後確定**商，並報經營部備案；單價5萬元及以上，總額50萬元及以上的，由經營部負責安排招投標，具體流程詳見《招投標管理制度》。特殊情況下（如裝置緊急維修）可視情況先口頭請示同意後採購，並補辦相關審批手續。
3.3.3辦公用品及非生產性低值易耗品：由行政部或分（子）公司負責詢價並確定**商；分（子）公司單批次5000元以上的，報行政部備案。
3.4 經辦部門負責起草採購合同，經相關部門會簽、分管領導或總經理批准後，與**商簽訂買賣合同。為降低預付賬款資金占用和形成損失的可能性，公司儘量減少採用預付款形式進行結算。
3.5 分（子）公司生產部門負責驗收原材料、備品備件的質量；行政部或分（子）公司負責驗收辦公用品及低值易耗品的質量。
3.6 財務部門負責進行會計記錄與執行付款。
3.7 公司根據具體情況對辦理採購與付款業務的人員進行崗位輪換。
3.8 審批人員根據採購與付款業務授權批准制度的規定，在授權範圍內進行審批，不得超越審批許可權。
3.9 經辦人在職責範圍內，按照審批人員的批准意見辦理採購與付款業務。對於審批人員超越授權範圍審批的採購與付款業務，經辦人員有權拒絕辦理，並及時向審批人員的上級授權部門報告。
3.10 嚴禁未經授權的機構或人員辦理採購與付款業務。
4 請購與審批控制
4.1 公司建立採購申請制度，依據購置物品型別，確定歸口管理部門，授予相應的請購權，並明確相關部門或人員的職責許可權及相應的請購程式。
4.2 購置物品應由使用部門根據需要,編制本部門採購計畫。
4.3 對於計畫內採購專案，請購部門填寫《請購單》，按審批程式審核後嚴格按照預算執行；對於超計劃和計畫外採購專案，請購申請還需報總經理批准，再行辦理請購手續。
5 採購與驗收控制
5.1 公司建立採購與驗收環節的管理制度，對採購方式確定、**商選擇、驗收程式等做出明確規定，確保採購過程的透明化。
5.2 公司根據物品性質及其**情況確定採購方式。一般物品採購應採用訂單採購或合同訂貨等方式，小額零星物品採購可以採用直接購買等方式。
5.3 緊急需求時，可由請購部門向生產部提出，生產部負責人及分管領導確認後組織採購。
5.4 生產部及分（子）公司應充分了解和掌握**商的信譽、供貨能力等有關情況，並建立**商管理名錄，採取由**、使用等部門共同參與比質比價的程式，並按規定的授權批准程式確定**商。小額零星採購也應由經授權的部門事先對**等有關內容進行審查。
5.5 收到物資後，採購人員填寫連續編號的《材料入庫單》，質量監控人員對所購物品的品種、規格、質量和其他相關內容進行驗收，在入庫單上簽字確認，倉庫人員核對《請購單》，物品的品種、數量等內容，辦理入庫手續並在入庫單上簽字確認。
5.5.1 對驗收過程中發現的異常情況，質量監控人員應向採購部門報告，採購部門應立即查明原因，並及時處理。
5.5.2 對於報表報告日前仍無法正常驗收的，要估價驗收入賬，待手續完備後，確認供貨數量與質量無誤後辦理入庫。
5.6 計量方法以下列方式進行：
5.6.1 對於外購的粉煤灰、粉狀脫硫石膏、石灰、煤等原料若採用車運，應先進行重車過磅，記錄重車重量，卸料後再過磅，以總重量減去空車重量為實際入庫量，計量單位為公斤；若採用船運，採購部門業務人員會同倉庫人員對水位線進行核定，根據裝船的水位線換算成噸位數作為實際入庫量。
5.6.2 對於外購鋁箔，應先整箱過磅，記錄總重量，減去核定的木箱重量後為實際入庫量，計量單位為公斤。
5.6.3 對於外購的鋁粉，以袋裝數量為實際入庫量，以公斤為計量單位。
5.7 倉庫管理人員應及時記錄物資的入庫，保證物資採購記錄的完整性。採購部門業務人員對期末已入庫但發票未到的貨物，編制暫估入庫彙總表。
財務部門根據暫估入庫物資彙總表和入庫單作暫估入庫處理，編制記賬憑證，審核人員複核記賬憑證和原始憑證。
6 付款控制
6.1 財務部門在辦理付款業務時，對採購合同、採購發票、入庫單、請購單等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核。
6.2 採購部門按照合同約定的付款日期、折扣條件等管理應付款項。已到期的應付款項填寫《資金審批單》，按資金審批程式審核後付款。
6.3 退貨管理，對不符合訂貨要求的到貨，由採購部門與驗收部門共同出具證明，要求對方單位予以**折扣或予以退貨。訂貨經辦人負責退貨折扣以及退貨款**的落實。
6.4 採購部門業務人員定期與**商核對應付賬款、應付票據、預付賬款等往來款項。如有不符，應查明原因，及時處理。
7 檢查與考核
7.1 本制度由公司分管領導組織檢查與考核。
7.2 按************股份****《月度考核標準》進行檢查與考核。
附錄a（規範性附錄）
請購單日期： 年月日編號：
附錄b（規範性附錄）
************股份****資金審批單
部門（分、子公司年月日
採購付款管理制度
2 屬計重的貨物入庫時，應辦理過重計量。卸貨完畢後，倉儲人員應依計量單位核對其重量 容積 或依計數的方式核對數量。點收無誤後，倉儲人員應開立入庫單。3 採購的貨品，如屬經常使用的商品 備件或特殊的裝置，倉儲人員於收妥後，依檢驗規範或買賣合約辦理取樣檢驗，並開立檢驗報告，連同樣品送有關檢驗部門或請購部...
採購AND付款管理制度
xx集團 內部會計控制規範 採購與付款管理 第一章總則 第一條為了規範集團所屬各公司採購與付款管理，加強採購 付款等環節的控制，明確各相關部門的權利和義務，根據集團管理要求，制定本管理辦法。第二條本管理辦法所稱採購主要是指 集團所屬全資子公司 控股公司對原材料 半成品的採購，其他採購如低值易耗品 零...
採購付款及發票管理制度
採購及付款業務流程圖 採購貨物 工程勞務 合同 付款及 發票管理制度 財字2009第 005 號 目的 為規範公司各類採購貨物 工程勞務 合同 付款及採購 或勞務 發票的管理，結合公司實際情況，制定本制度。適用範圍 公司 內容 公司各類採購業務 工程勞務業務按實際情況不同分以下幾種情況處理 1 預付...