目錄一、 採購與付款風險管理基本內容 2二、 初始獲取資料 2
1. 物資採購目標和計畫 2
2. 組織資料 2
3. 相關制度規定 2
4. 法律性檔案 3
5. 前期物資採購審計工作底稿 36. 財務會計資料 3
7. 外部資訊資料 3
三、 具體過程資料 3
1. 物資採購計畫 3
2.採購申**格 4
3.採購合同 4
4.物資採購計畫執**況 4
5.採購比價 4
四、 應關注的風險 4
1.物資採購計畫 4
2.採購申**格 4
3.採購合同 4
4.物資採購計畫執**況 5
5.採購比價 5
五、 重點關注的風險因素 5
六、 解決方案（控制措施） 5七、 預警指標 5
採購風險評估資料
物資採購內部控制
採購計畫
採購合同
採購招標
**商選擇
採購數量
採購**
採購質量
物資保管
結算付款
物資採購期後事項
採購政策
授權審批制度
財產接觸制度
憑證管理制度
採購程式制度
供貨商管理制度
合同或協議簽訂制度
定價策略
採購政策
採購計畫
物資儲備定額補庫計畫
生產裝置大、中、小修理計畫
技術改造計畫
技術措施計畫
在製品起初存量和期末預計存量
新產品試製計畫
銷售計畫
產品產量計畫
生產作業計畫
物資****狀況等
採購計畫程式失控
採購計畫分解不到位
採購計畫與其他計畫不協調
採購計畫依據不當
採購計畫執行不徹底
**標準失控
採購效率降低
**組成內容單一化
**資訊系統無效和抵效
**審查形式化
串通作弊風險
盲目簽訂採購合同風險
合同條款不利風險
合同檔案管理混亂風險
合同無效風險
合同違約風險
組織規模
賬戶餘額大小
物價變動幅度
管理人員素質和能力
經濟業務性質
出現錯弊概率
技術變化速度
業務量大小
採購與付款業務管理辦法
1.目的 為了降低開發成本,進一步規範公司採購及貨幣資金支付行為,特制定本辦法.2.適用範圍 公司所有材料,物資,裝置等採購均納入此辦法管理.3.職責 4.基本原則和要求 4.1公司所有物資採購一律實行比價採購制度.4.2物資採購程式嚴格建立決策,執行,監督,檢查等科學管理程式.3.3採購數量,質量...
採購與付款管理制度
q tdep 股份 企業標準 q tdep cw004 2013 2013 01 01 發布2013 01 01 實施 股份 發布 前言為規範公司物資採購與付款過程，規範採購物資的審批流程 確保採購的質量達標及經濟效益最大化 明確付款流程的操作方法，從而更好的促進公司經濟發展，特制定本制度。本制度的...
採購與付款流程說明
1 請購商品 商品使用部門負責對需要購買的專案填寫請購單，每張請購單須經對這類支出負預算責任的主管人員簽字批准。經批准後的請購單一聯送採購部門，一聯送會計部。注 請購單須經 黃玉順 李總 或林董 簽字方可採購，上述簽名缺一不可，如急需購買的商品審核批准人員不在的情況下，可先 告知事後補簽 2 訂單 ...