採購付款管理制度

（2）屬計重的貨物入庫時，應辦理過重計量。卸貨完畢後，倉儲人員應依計量單位核對其重量（容積），或依計數的方式核對數量。點收無誤後，倉儲人員應開立入庫單。

（3）採購的貨品，如屬經常使用的商品、備件或特殊的裝置，倉儲人員於收妥後，依檢驗規範或買賣合約辦理取樣檢驗，並開立檢驗報告，連同樣品送有關檢驗部門或請購部門辦理檢驗。

（4）貨物檢驗規範應包括：取樣樣品數、依該貨物性質的重要性列出檢驗專案、各檢驗專案的品質標準或可接受範圍。品質標準應以數值表示為原則。

（5）檢驗部門（或單位）根據檢驗結果評定樣品系正常或異常，並就檢驗情形及結果在檢驗報告上加以說明，以供收用與否之參考。

（6）倉儲部門收到檢驗結果為檢驗合格的報告後，應立即正式驗收並辦理入庫。

（7）若檢驗不合格，則依採購部門批示意見辦理退貨、更換、扣款或索賠。延期交貨或逾期末交貨的應依合約規定罰款或沒收保證金。

（8）注意事項：

取得發票的貨物名稱、規格、數量、金額與送貨單或驗收入庫單必須相符。

貨物驗收，必須會同驗收部門與採購部門辦理。

如已分批收貨時，倉儲人員應在合同清單上註明分批收貨日期、數量，以影印件送採購人員。

不合格的貨物應通知採購部門退回或扣款。

第六十七條採購人員和倉儲人員應定期（每週）核對收貨情況和已發出的採購合同，若發現有逾期未交貨或已交貨而逾期的情況，採購人員應及時與**商聯絡，請其盡快依約送貨；若合約上約定有罰款條款時，還應執行罰款。

第六十八條採購部門收到倉儲部門轉來的收貨憑證，經查核無誤後，即將收貨情況記於採購記錄上，並按**商分別儲存。

**商發票和送貨依據後，採購部門應仔細核對，經負責人核准後轉財務部審核。財務部收到採購部門轉來的採購發票、結算憑證、驗收證明等相關憑證，對其真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核後，報授權公司領導審批。若有不合規定或異常情況的，應及時向公司領導反映。

第八章公司財產清查管理制度

第八十二條為了更好的保護公司財產的安全、完整，反映公司會計年度會計資料的真實性、完整性和合法性。本制度清查範圍包括現金、銀行存款、存貨、應收款項、工程物資、固定資產、在建工程等專案。

第八十三條現金的清查應採用實地盤存的方法，來確定庫存現金實有數，並且和庫存的現金實存數相核對，應做到日清月結。每月最後乙個工作日進行月終結賬時，由指定會計和出納對本月「現金日記賬」的餘額與「現金總賬」的餘額相核對，並同現金實有數進行核對，保證賬款相符。

第八十四條對於銀行存款的清查，由指定會計、出納根據銀行存款日記賬和銀行存款總賬，每月最後乙個工作日進行月終結賬。將銀行日記賬與銀行總賬相核對，銀行存款日記賬和開戶銀行轉來的對賬單進行核對，對企業的未達賬項應編制「銀行存款餘額調節表」，進行調節，保證雙方餘額一致。

第八十五條對於存貨的清查，採用實地盤點的方法，每年 6 月 30 號、12 月 31 號倉儲人員應做好收、發、存報表報財務部，並與會計賬簿進行核對，同時由財務部、倉管組織人員對存貨進行實地盤點，並與賬面結存數相核對，對與賬實不符的，應查實盤盈、盤虧和毀損的原因，並編制「存貨盤點報告表」。

第八十六條對於固定資產和在建工程，公司於每年12月31日對固定資產和在建工程進行全面清查，由財務部、運營管理部、總工辦、網路綜合部等相關部門組織清查小組，對資產進行盤點，並填寫盤點記錄，同時把固定資產卡片同實物進行核對，並編制「固定資產（在建工程）盤盈、盤虧報告表」。

第八十七條往來款項的清查主要是為保證債權、債務的真實性、準確性。應定期核對往來款項的明細賬與總賬，如不相符應查明原因進行調整。每年年終對應收款項進行徹底清查，對往來項款可通過發函證方式向債權、債務人發出詢證函。

對壞賬準備進行核實，檢查是否準確計提壞賬準備，對已登出的壞賬損失進行核實，以真實反映公司資產狀況。

第六章預算的控制和考核

第十八條預算下發後，必須保持嚴肅性。各部門要嚴格按照事前預算，事中控制，事後考核流程予以貫徹。

第十九條財務部根據董事會批准、總經理下達的財務預算進行監控，每月末，財務部要根據實際結果與預算的差異進行差異分析；每個財年結束後，將財務決算情況與預算比較分析，並說明差異原因，向公司管理層報告上一年度整體財務預算分析報告。

第二十條各部門應嚴格控制費用支出，各項費用應該按專項進行使用和控制，各專案費用當月有節餘的，可以在結轉下月使用，各專案費用之間不可相互替代使用。部門在當月經營過程中如果發生了超預算情況，先用上月節餘彌補，如果節餘不足彌補的，需書面報告公司領導申請預算外支出，未獲批准的，不得開支。

第二十一條部門預算執**況是部門業績考核的主要內容之一，根據財務部預算執**況報告，扣除偶然的、不確定因素外，由人力資源部制訂考核辦法，負責對預算執**況進行考核。