1 目的
為規範公司各類物資及服務採購、基建工程等業務發票的取得，加強報銷付款發票的管理，減少企業因取得不合規、不適當發票帶來的經濟損失，結合公司實際情況，特制定本制度。
2 範圍
本制度適用於公司各類物資採購、修理修配業務、服務及勞務採購、工程基建業務等所有對外結算付款及費用報銷業務。
3 報銷付款票據的基本要求
3.1 所有費用報銷及對外結算付款，必須取得相應的符合財政、稅務規定的合法合規票據（以下簡稱發票）。特殊情況確實無法取得發票，超過規定限額的須審批通過後方可辦理報銷付款手續。
3.2合規發票上方必須印有稅務或財政部門的票據監製章，並加蓋發票開具單位發票專用章。
3.3 合規發票包括普通發票、增值稅專用發票和行政事業性收費票據等
發票上開票日期、客戶名稱、商品名稱或經營專案、計量單位、數量、單價、大小寫金額，開票人等專案均要按規定要求完整填寫；增值稅專用發票還應具備納稅人名稱、稅務登記號、適用稅率、應納增值稅額等內容。經辦人索取發票時應認真審核以下內容：
（1）名稱：公司全稱（不得簡寫）。
（2）日期：年、月、日必須清晰。
（3）專案：內容要單列寫清楚（不能籠統的寫某類商品：如辦公用品、機械配件等），單價、數量要據實寫明，多種物品時應分別寫明單價、數量或另附清單。
若一張發票開具多項物資合計金額的，必須附有加蓋收款單位財務專用章的詳細物資清單。
（4）金額：大小寫金額數字的填寫要規範，合計總價計算正確、大小寫金額一致。
（5）發票必須加蓋開具發票單位的發票專用章。
（6）發票所記載的各項內容均不得塗改、挖補，否則視為無效發票。
（7）報銷發票必須是發票聯或報銷聯，用複寫紙複寫或計算機列印，不得用原子筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷單據。
5、發票的時間性要求
1、經辦人取得的發票，必須在發票開具時間當月提交財務審核是否符合要求。
2、從發票開具之日起，超過30日的發票，原則上不能再報銷。
3、發票上有註明經濟內容時間要素的（如手機發票等），報銷付款時間不得超過三個月，其中屬於12月份的必須在1月15日之前辦理報銷付款手續。
4、跨年的所有發票均不能報銷，必須在年底全部清理報銷，超期不報銷者由經辦人自行承擔費用。
5、合同有約定時間的，需要按照合同要求的時間取得發票；其他除預付款外，在報銷付款時必須提交發票；預付款的，必須在匯款申請單上註明原因及發票取得時間，由經辦人負責在約定的期限內將合規發票提交財務。
6、開票主體的要求
6.1 除另行通知外，報銷付款發票公司（客戶）名稱劃分標準如下：
6.2、公司法律主體隨著公司發展戰略的調整而調整，開票主體如有變化另行通知。
7、增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）的要求
7.1 以下物資及服務（勞務）採購應開具增值稅專用發票
7.2非經審批或者財務通知，以下情況必須開具專用發票
注：非經審批增值稅專用發票票面稅率必須符合上述要求。
7.3 業務部門在進行比價時，必須同一口徑進行比價，可在不含稅的基礎上進行比價，綜合開票稅點進行比價，稅點控制範圍如下：
注：如屬於稅務局代********，除交通運輸業外稅點按照普通發票標準控制。
7.4 特殊原因無法取得專用發票或者合規發票的，須填寫《報銷付款發票審批表》，並在審批範圍內辦理報銷付款手續。
7.5 需要公司開票資訊的請向對應財務經辦人索取。
8、遺失發票的報銷處理
發票遺失的，必須取得符合稅務要求的手續後方可辦理報銷付款手續。
9審批許可權
未能取得前述要求發票的，審批許可權如下：
10 解釋和修訂
本規定解釋權、修訂權歸財務管理中心，自下發之日起開始執行，在執行過程中不斷完善和修正。
費用報銷及付款管理制度 2019
報銷及付款管理制度 目錄第一章前言3 第二章管理原則 2.1歸口管理原則4 2.2預算管理原則5 第三章借款 3.1臨時性借款5 3.2備用金借款5 3.3 審批許可權規定5 第四章報銷及付款流程 4.1報銷及付款流程圖6 4.2報銷及付款方式6 4.3 不需要事前審批專案7 第五章報銷及付款時效8...
報銷 付款制度
安徽泰科鐵塔 公司檔案 泰科司發 2013 001號簽發人 內部公開 報銷 付款制度 一 總則 第01條為了節約成本，開源節源，防止浪費，特制定本制度。第02條現金銀行付款根據實際需要填寫公司指定的統一格式憑證，應逐欄填寫，註明所屬部門全稱，如 財務部 業務部。第03條報銷 付款 借款憑證不得有塗改...
票據管理制度
一 收費票據的管理 1 收費票據由財務科專職票據保管員負責驗收 保管 核銷，出納員不得兼任收費票據的保管或核銷。2 醫療收費票據僅限於在醫院進行醫療服務時使用,不得用於非醫療商業活動,不得向外單位轉讓 借用或 3 票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次,每月編報 票據庫存分類總表 和 票據購領明...