報銷及付款管理制度
目錄第一章前言3
第二章管理原則
2.1歸口管理原則4
2.2預算管理原則5
第三章借款
3.1臨時性借款5
3.2備用金借款5
3.3 審批許可權規定5
第四章報銷及付款流程
4.1報銷及付款流程圖6
4.2報銷及付款方式6
4.3 不需要事前審批專案7
第五章報銷及付款時效8
第六章報銷標準
6.1交際應酬費9
6.2差旅費9-10
6.3交通費10
6.4外派人員住宿費11
6.5其它零星費用11
第七章付款標準
7.1報銷及付款票據基本要求要求11-12
7.2付款依據其他要求12
第八章附則及附件13
第一章前言
一、編制目的
為了規範報銷標準和報銷流程，加強財務管理，確保公司資金按規定支付，結合集團及所屬子公司、專案公司實際情況，特制定本制度。
二、適用範圍及定義
本規定適用於集團公司及其直屬公司。
本規定中的財務部：包括集團財務審計部和直屬公司財務部。
本規定中的行政人事部：包括集團辦公室、集團人力資源部及直屬公司行政人事部。
三、本規定修改及審批
本規定由集團首席財務官審核後，報集團首席執行官簽批後方可執行。
四、執行時間
本規定自年月日起公布，並於公布之日開始執行。
第二章管理原則
2.1 歸口管理原則
為便於對各項費用開支情況進行分析考核，公司統一規定費用專案的歸口管理部門，具體如下表列示（包括但不限於）：
備註：(1) 未涉及的特殊費用將由總經理根據實際情況單獨指派歸口部門。
(2) 未包含各部門均會發生的公共費用（如交通費、差旅費、業務招待費等）。
2.2 預算管理原則
2.2.1年度預算經審議批准後各部門應嚴格按照年度預算進行開支，財務部將在預算期對預算執**況進行監督、檢查，並定期分析、考核。
2.2.2 對臨時發生的預算外經費，經辦部門需向歸口部門提交申請，由歸口部門按公司的審批程式補報追加計畫，根據授權審批許可權規定，經股東批准後方可執行。
第三章員工借款
3.1 備用金借款
3.1.1 定額備用金的申請額度：集團及直屬公司行政負責人因業務需要，需頻繁使用現金付款的，可申請備用金借款，借款額度為人民幣5,000元。
3.1.2 員工調動、離職、降職、停職前，必須先到財務部歸還備用金，方可辦理相關變動手續。如未及時歸還，財務部可以通知行政人事部在其工資中直接扣除。
3.2臨時性借款
3.2.1 借款條件：員工因公出差，出現無法使用網銀付款或者備用金不足以支付的殊事項，允許員工借支臨時性借款。例如差旅費、新專案考察、員工團體活動等。
3.2.2 管理要求：
(1) 所有借款須在完成業務後5個工作日內沖銷借款。
(2) 員工借款帳齡不得超過30天，如有特殊原因可適當延長，超過60天（特殊情況除外），財務部將通知上級主管，並在當月工資中扣減，直至扣完為止。
(3) 原則上，借款管理執行「前款不清，後款不借」的規定。
3.3 審批許可權規定
按照集團下發的《授權審批許可權規定》，集團及各直屬公司均遵照執行。
第四章報銷及付款流程
4.1 報銷及付款流程圖
4.2 報銷及付款方式
(1) 主要通過網銀進行支付。
(2) 使用支票結算，應自支票簽發日十日內入賬，逾期無效。
(3) 轉賬匯款或者現金支付。
4.3 不需要事前審批的專案
費用報銷及付款制度
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2 購入大宗物料，憑有效憑證品管驗收簽字，倉管員驗收核數開具入庫單，由經辦人簽字，採購部經理根據情況簽寫付款數額和時間，報副總經理審批，由財務部核付。3 購入機配件及輔料 油劑，憑有效憑證驗收簽字，倉管員驗收核數開具入庫單，由經辦人簽字，採購部經理根據情況簽寫付款數額和時間，報副總經理審批，同財務部...
費用報銷管理制度
目錄第一章總則 1 第二章費用報銷總規 1 第三章差旅費的限額管理及報銷規定 2 第四章業務招待費的限額管理及報銷規定 4 第五章部門活動費 禮品費的限額管理及報銷規定 5 第六章市內交通費的限額管理及報銷規定 5 第七章通訊費用 行管費的限額管理及報銷規定 5 第八章備用金管理規定 6 第九章單據...