檔案編號：sf -（司）【2007】006
目的：為規範集團的費用報銷辦法，控制公司各項費用開支，完善財務管理流程，加快資金流動，特制定本制度。
範圍：神飛集團本部的財務日常報銷。
內容：一、日常費用報銷標準
（一）、差旅費報銷標準（見附件一）
（二）、交通費報銷標準（見q/sf-c001-07.04《自購車輛費用定額管理規定》）
（三）、招待費報銷標準（見附件二）
（四）、手機費報銷標準（見附件三）
以上費用的報銷標準按照人力資源部確認的職級進行報銷。
二、日常費用報銷付款
（一）、差旅費報銷
1、 出差前需填製出差核准單，經部門經理/分管總監/分管副總裁核准簽字方可執行。特殊情況來不及填製出差核准單的，需**請示部門經理/分管總監/分管副總裁，經同意後出差，回來補辦出差核准單。
2、 出差餐費補貼按實際出差天數核發。
3、 由接待方招待的出差，原則上規定不接收**商的招待，如確有需要，接受了招待以及由公司統一安排用餐的集體活動，不再報銷餐費補貼。
4、 一般人員如需乘坐飛機出差，須經分管總監/分管副總裁批准同意。
5、 報銷時需附經審批的出差核准單。
6、 外出參加會議及外出學習費用報銷標準：員工參加在外地召開的各類會議以及外出培訓，住宿費標準以會務安排標準實報。除會議主辦單位出具食宿自理的證明，可按公司規定標準補助伙食費和憑發票報銷住宿費，並享受10元/天市內交通費和公雜費，其餘情況一律不予報銷有關費用。
7、 駕駛員出差需經同車領導簽署出差審核單。
8、 駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不予報銷。
注：如飛機車船票、住宿發票等丟失，視同現金丟失，一律不得用虛假***替。
（二）、市內交通費報銷
1、除總監及其以上職級人員外，其他人員市內外因公外出，原則上不得乘坐計程車，特殊情況報經批准需乘計程車的須填製乘車明細表並經部門總監/分管副總裁審批。
2、申請私車公用並獲批准的員工，可在核定的私車公用報銷額度內報銷市內交通費。
3、私車公用管理辦法
(1)、 用車費用含：汽車保險費、維修費、養路費、年審費、停車費、汽油費、路橋費等（罰款不允許報銷），憑有效發票具實報銷，遵循「年度定額、按月報銷、年終結算」的原則，不得提取現金；
(2)、 為鼓勵降低用車費用，年終結算時，未達到年度用車定額的差額部分可提取70%返還個人以示獎勵；
(3)、 對符合私車公用用車標準但未購車的人員，可按相應職級用車費用的內50%報銷交通費用；
(4)、 對於不符合私車公用的員工，如果公司使用其車輛出差，公司可給予每公里2元的補貼;
(5)、 上海地區以外自用車、自備車因公出差，按定額外據實報銷的原則實行，其中：油價按百公里13公升97號汽油的標準報銷，過橋過路費、停車費按實際發生額報銷。
注：市內交通費不是補貼，是定額下的與業務相關費用的實報實銷，不得以各種票據虛報交通費。
（三）、業務費報銷
1、日常招待費用報銷
(1) 、日常發生的招待費用，按照職位的不同實行定額報銷，參照日常招待費用報銷標準，當實際發生的招待費小於標準時，按實際發生金額報銷；
(2) 、報銷時需附招待費支出明細表（註明：招待日期、招待單位名稱、地點、事由、人數）。
2、專項招待費用報銷
（1）、 專項的招待費採用申請制度，使用前需填製業務費用核准單(見附件四)，經分管總監/分管副總裁/總裁核准簽字方可執行；
（2） 、 特殊情況來不及填製業務費用核准單的，需**請示總監/分管副總裁或總裁，經同意後，回來補辦業務費用核准單；
（3） 、出差期間如有招待費發生，取消當天的出差餐費補貼；
（4） 、自己購買非公司定製禮品送給業務單位，在業務費額度內報銷。
注：業務招待費不是補貼，是定額下的與業務相關費用的實報實銷，不得以各種票據來虛報招待費，只有經理級以上人員能發生招待費。
（四）、手機費報銷
1、 按照職位不同，實行定額報銷，參照手機費用報銷標準，當實際手機費小於報銷標準時，按實際發生額報銷。
注：手機費不得使用定額發票報銷，必須使用**公司列印的有話費明細的發票報銷。
（五）、辦公用品、低值易耗品及公司定製禮品報銷
1、每月底由各使用部門負責人根據工作需要填寫「辦公用品、低值易耗品及定製禮品使用計畫表」，交行政人事部彙總，提請公司領導審批後購買。原則上乙個月申請購買一次，採購必須從公司的定點**商購買。專業性、技術性強的物品，應由專業部門購買。
2、行政人事部是辦公用品、低值易耗品及定製禮品採購、管理的歸口部門。行政人事部應會同相關業務和監督部門（財務、審計等），通過招標、評審和無記名投票的方式確定定點**商。原則上每種用品須有至少兩個以上定點**商。
每年應由行政人事部負責，對定點**商進行評估後重新認定。
3、行政人事部應對所購辦公用品、低值易耗品及定製禮品實行定人驗收、保管、領用登記的辦法進行管理。
4、辦公用品、低值易耗品及定製禮品購買後應由行政人事部提出付款申請（如不從定點廠商處採購，財務部有權拒付），經有關領導簽字批准、財務審核後，予以報銷。
(六)、 房屋修繕及辦公用家具等修理費
指辦公室的房屋裝修、裝潢、修理及辦公家具的修理如桌椅、影印機、傳真機、電腦等維修、由行政人事部歸口統一辦理。
(七)、 辦公租賃及物業費
指辦公室的租賃及物業費，由行政人事部歸口統一辦理。
(八)、 汽車費用
包括公司小車的汽油費、修理費、保險費、養路費等，由行政人事部統一管理。對於汽油費，由公司統一購買油票，各司機領用油票實行記賬式消費。不得擅自在外自已加油，車輛修理實行定點修理廠家修理，統一以支票結算，不得隨意在外自行找修理廠家修理，如遇特殊情況車輛在外需臨時緊急維修，應先**通知行政人事部經理後，方可修理。
(九)、 福利費
指節假日統一發給員工的禮品、降溫費、旅遊等費用，由行政人事部統一制定標準經分管副總裁核准後發放。
(十)、 招聘費
指通過報紙、招聘會現場、**、獵頭公司等形式招聘員工所發生的費用。
(十一)、 工資
每月職工工資，由行政人事部製表、財務部審核、總裁審批後發放
(十二)、 廣告費
廣告費指由廣告公司將公司的廣告方案通過一定的**向外傳播而產生的費用。
1、根據年度廣告預算，由各業務經理或市場宣傳策劃部門提出申請，註明廣告方式、內容、預期效果、預算金額，由總裁批准實施。
2、臨時性單項廣告，由總裁批准實施。
3、原則上廣告費用由集團負擔。單項不超過2000元（含）的，列支受益子公司費用。
4、廣告宣傳由集團市場宣傳策劃部門承辦相關手續，並儲存相關資料。
報銷時，填寫「費用報銷單」。
三、費用報銷程式
見附件五（《費用報銷流程》）
四、費用報銷許可權
見附件六（《費用報銷許可權彙總表》）
五、報銷單據填寫、貼上要求及報銷票據的要求
1、用於費用報銷的填製「費用報銷單」（附件七）；旅差費的報銷填製「旅差費報銷單」（附件八）。
2、報銷單據一律用黑色墨水筆規範填寫，大小寫金額正確，字跡端正，手續齊全，按規定要求填寫。
3、所有報銷票據應按費用性質進行分類，並按填寫順序正面向上依次貼上在貼上單上，並註明所附票據張數，所有票據不可用釘書釘。
4、需部門分攤的費用,應提供部門分攤明細並經各部門確認,否則報銷費用計入經辦人所在部門。
5、報銷的票據必須正規、完整、不得塗改，如有塗改視為廢票不得報銷。
6、所有取得的發票必須是國家稅務局的正規發票，發票填寫內容要完整（包括客戶名稱、開票時間、款項內容、大小寫金額），不得隨意塗改；取得的辦公用品發票需附所購明細清單（品名、數量、單價、金額）。
7、超標準費用的報銷，須附經報批的超標費用申請報告單，報告單的審批流程同費用審批流程一致。
對於費用報銷所需附發票及單據,本規範不能涵蓋的,在報銷時以財務部要求為準,財務部認為需要增加某些單據以增強費用的透明性,則必須提供,否則財務部有權不予報銷。
六、境外出差報銷
（一）、 申請和審批
1、員工因業務需要出差，經分管副總裁/總裁核准後辦理相關的出境手續。
2、境外出差應嚴格按照批准的工作計畫和日程安排以及出差路線執行。特殊情況須改變出差計畫和出差行程，必須事先請示出差核准人並獲得同意。
（二）、 境外出差時間界定及核報規定
1、境外出差期間系指出差者離境之日起，到入境之日止。在出境之前及入境以後發生的差旅費用按國內出差標準執行。
2、境外出差乘坐飛機按經濟艙標準報銷，食宿費、公雜費在開支範圍及標準內，憑有效憑證報銷。
3、因工作需要發生的郵電費，憑有效憑證核報。
4、出境期間，由邀請方支付的費用專案不得重複報銷。
5、特殊情況下，無法獲得有效報銷憑證時，出差者必須提出書面說明並列出費用明細，經部門經理、分管總監/副總裁審核無誤後，經總裁核准，財務部才能予以報銷。
（三）、境外出差差旅費報銷時間限定及審批
1、出差人員應於回國後五個工作日內，履行完畢出境差旅費報銷手續。
2、出差人員的報銷，須經總裁簽字。
附則本制度適用於集團本部的財務日常報銷。各子、分公司及駐外機構（辦事處）應參照本制度制訂適應本公司/機構的報銷及付款制度，經集團總裁確認並報送集團財務部備案後執行。
本制度由集團財務部起草，集團財務部負責解釋，集團行政人事部發布。
本制度自2023年 8 月 13 日起施行。本制度施行前頒布的有關規章及其他規範性檔案如與本制度規定不一致，以本制度為準。
附件一：差旅費報銷標準
（一）、出差到長駐地以外地區且需要住宿的，差旅費按以下標準報銷：
1、差旅費報銷標準：
自備交通工具出差的不得報銷交通費補貼
（二）出差人員出行必須選擇最經濟、快捷的方式。對乘坐的交通工具標準規定如下：
注： 享受私車公用車輛執行補貼人員需與公司簽訂《車輛租賃協議》。對這部分人員的市內出行公司不再派車，除出差發生的差旅費用外不報銷其他市內交通費用。
費用報銷及付款管理制度 2019
報銷及付款管理制度 目錄第一章前言3 第二章管理原則 2.1歸口管理原則4 2.2預算管理原則5 第三章借款 3.1臨時性借款5 3.2備用金借款5 3.3 審批許可權規定5 第四章報銷及付款流程 4.1報銷及付款流程圖6 4.2報銷及付款方式6 4.3 不需要事前審批專案7 第五章報銷及付款時效8...
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