第1部分總則
第1條為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
第2條本制度根據相關的財經制度及公司實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工資福利及相關費用、稅費支出、工程支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出的具體財務報銷制度和報銷流程。
第3條本制度適用於公司全體員工。
第2部分借支管理規定及借支流程
第四條借支管理規定
（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請單》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款：如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外，其他借款原則上不允許跨月。
（三）各項借款金額超過5000元應提前3-5天通知財務部備款。
（四）借款銷賬：借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍的，須經主管領導簽字批准，否則財務人員有權拒絕銷賬。
（五）借款實行「前款不清，後款不借」的原則，員工在財務部有借款餘額或上次借款尚未歸還或銷賬的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款，費用報銷時，應先歸還借款，當年12月31日前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣除。
第五條借支流程
（一）借款人按規定填寫借款單，註明借款事由、借款金額（大小寫一致，不得塗改）。
（二）審批流程：借款申請人--主管部門經理審核簽字--財務經理複核--總經理審批。
（三）借款憑審批後的借款單到財務部領款。
第三部分差旅費、會議費、招待費報銷
第六條為了保證出差人員的工作和生活需要，科學管理與使用差旅費用，明確差旅費報銷標準、出差申請與報銷程式，並貫徹勤儉節約的原則，結合公司的實際情況，特作如下規定：
（一）差旅費：是指因公經批准到外地工作所需交通費、住宿費和業務補貼等。
（二）出差天數：是指出發日到返回出發地的日曆天數。
（三）差旅費報銷總額=憑單據報銷部分+出差補貼部分。
單據報銷部分：往返交通費、當地住宿費等。
出差補貼部分：室內交通費、通訊費、伙食補貼等之和
（四）地區定義：
①一類地區：北京、上海、廣州、深圳
②其他地區：除一類地區外的國內其他地區
第七條差旅費報銷標準及相應規定
（一）出差交通工具乘座標準及費用報銷標準
注：出差人員必須嚴格遵照上述標準執行，如需超標準住宿或乘**通工具，需由出差人員提出書面申請（特殊情況可以**、簡訊請示分管公司領導，回司後補簽），部門經理簽署意見後報分管公司領導批准後方可住宿或乘坐，作為報銷憑證附件。未經批准的超標準住宿或乘坐，超出部分不予報銷。
（二）相關規定：
①出差人員需填寫出差申請單，經部門領導簽字審批後方可報銷出差費用。
②因工作需要出差，應做好行程規劃，合理安排路線和時間，報部門經理和分管公司，超出計畫行程安排的費用一律不予報銷，特殊情況報上級領導審批方可執行。
③出差人員住宿費按等級標準報銷（旅遊旺季時上述住宿標準上浮10%），附正規住宿發票。住宿費報銷天數=實際住宿天數
④二人及以上出差：部門經理及以下兩人同性出差，住宿費按一人（不同級別按同行中級別高者的住宿標準，同級別住宿標準可增加30%）支付，異性兩人同性按二人各自的住宿標準支付。
⑤住宿費超出標準的，按標準報銷，超出部份由員工個人承擔，特殊情況需要報銷超出部分的需經部門領導簽字審批，由總經理審批後方可報銷。
⑥陪同外賓工作的人員或因公陪同領導確需超標的住宿費，超出部份需經分管公司領導簽字審批後方可報銷。
⑦出差補貼：出差補貼按人支付，按照實際出差情況核准給出差人員，超出不補，節約歸己，不需要附發票。
⑧出差期間，可乘坐硬臥（或三等艙）而未乘坐的，可按標準等級票價和實際乘坐票價差額的50%予以補貼，乘坐旅遊專列、臥鋪長途汽車、豪華大巴等，按臥鋪對待，不再予以補貼。
⑨因本人原因將出差票據丟失的，員工必須向上一級領導書面寫明經過，並自行解決相應發票後方可報銷。
第八條各部門及人員職責
（一）部門經理/分管公司領導派遣出差人員，由出差人填寫《員工出差申請表》逐級審簽。各級領導應堅持原則，嚴格審批和控制出差人數、地點、時間、費用支出等，不得以任何名義和方式照顧無出差任務的人員出差，否則，一經發現，除扣回差旅費外，還要追究部門領導責任。
（二）報銷時，出差人員依據本辦法填寫《費用報銷單》，逐級審簽。報銷單後附《員工出差申請表》。《員工出差申請表》上需註明是否提交出差總結，由部門經理簽字確認；無部門經理簽字確認的，財務管理部不予辦理報銷，由此造成的相關責任和損失由報銷人承擔。
（三）財務管理部負責監督各部門是否按要求執行。會計人員依據本辦法負責審查、給付差費借款，審查、結算差旅費報銷事項。具體審核點如下：
外來票據是否合規；外來票據作為附件貼上在憑證後，是否分類歸集；報銷的合計金額與憑證金額是否一致，附件張數是否準確；是否在標準之內；若是與同行者共同產生的費用，審核是否有同行人員簽字，不得重複報銷；如須附表加以說明，是否有附表；是否簽字齊全、是否在預算內。
第九條差旅費備用金管理規定
員工因公出差，需借用出差備用金的，應按照本辦法要求填寫《員工出差申請表》及借款單，提報預支款項與出差事由，交部門經理/副總/總經理/董事長審批，財務管理部根據備用金審批許可權見各級審批人簽字後給予付款。
第十條差旅費借支、報銷、結算
(一) 報銷要求及受理借支
報銷要求：出差人員須索取正規發票，回公司後，應在一周內如實填製《費用報銷單》；為減少周折、提高報銷效率，對於外來票據合規性不能判斷時，出差人員可先向會計諮詢，票據合規後再填寫報銷單、逐級審批支付。
報銷單據要按主要交通憑證、住宿證明發票（指按標準報銷者）、業務招待費和其他可據實報銷憑證（如特批的住宿發票、的士票、通訊費發票、會議費發票）等類別貼上整齊，未按照要求貼上的，會計人員不予受理。結算後多借、補支差旅費要在三個工作日內到財務管理部清算完。前帳未清，後帳不借。
(二) 差旅費報銷、審核、結算
報銷程式參照預算內、外費用報銷流程。
(三) 未借支差旅費的出差人員，應在完成任務回公司後兩周內到財務管理部辦理報銷手續，否則一切費用自理。
(四) 就近探親核報
員工趁出差之便，事先經領導批准就近回家探親辦事的，其繞道支出的車、船費均由個人自理。
(五) 違規處理
對弄虛作假、虛報冒領、違反規定的人員，按***《關於違反財政法規處
罰暫行規定》處理。
第十一條會議費用報銷
（一）會議住宿費報銷：憑會議通知據實報銷，若會議期間會議主辦方承擔食宿費用，則不再報銷住宿費以及會議期間出差補貼。
（二）會務費報銷：憑會議票據報銷，後附會議通知。
第四部分市內交通費報銷
第十二條銷售人員因公外出，乘坐計程車無需事先請示，是否需要打車根據以下情況自行判斷：
（一）涉及到公司形象時，可以乘坐計程車；
（二）與客戶在一起的時候，可以乘坐計程車；
（三）時間緊急時，可以乘坐計程車；
（四）隨身攜帶公司裝置時,可以乘坐計程車；
（五）晚上加班至22：00以後（含22：00）回家，可以乘坐計程車；
（六）上述情況之外，應根據勤儉的原則選擇交通工具，在路途較遠的情況下，盡量打車與乘公車相結合，以降低費用。
第十三條非銷售人員在下列情況下可以乘坐計程車：
（一）隨身攜帶公司裝置;
（二）同去乙個目的地外出辦公事，人數達3人及以上;
（三）晚上加班至22：00以後（含22：00）；
（四）事情非常緊急；
（五）非常特殊的場合（比如：有客戶在場或客戶想搭車去某地），而當時不便於請示部門經理
（六）財務人員攜帶公司章證及重要檔案或攜帶公司現金1萬元以上（含1萬元）的情況。
（七）上述情況以外，乘坐出租汽車均需要事先徵求部門經理同意。
第十四條部門經理外出辦事有權自行決定是否乘坐計程車，部門經理的計程車票經主管領導簽字後報銷。
第十五條員工因公外出乘坐的公交車、地鐵發生的費用據實報銷。
第五部分業務招待費報銷
第十六條業務招待費標準（含本市與出差期間應酬）
注：外單位來本單位聯絡工作、參觀等需要用餐的招待標準按我司人員級別、事由分別由就餐接待部門陪同安排。
第十七條其他相關規定
因公發生招待費，應事先經分管公司領導批准，確定費用額度，實報實銷。招待客戶的費用，依據上表確定的標準，應與出差期間其他單據一起報銷。一餐多人陪同的，須同行人員簽字；多餐累計報銷須列表說明。
標準內報銷，財務先行支出、出納後補有權人簽字；超標準報銷，由報銷人先找分管公司領導簽批後，才能憑發票到財務管理部辦理報銷。凡超過標準、未經批准的，其超出部分費用自理。
第六部分報銷單據填寫
第十八條報銷單據按規範填寫：
（一）使用規定單據
（二）使用藍色/黑色簽字筆，不得塗改
（三）金額須頂格寫，大小寫一致，例如：￥12，008.07 則大寫為：壹萬貳仟零捌元零柒分。
（四）金額大小寫對照表：
其他正確寫法：萬仟佰拾元角分整
（五）自即日開始，公司將對各部門差旅費、業務招待費、管理費用等變動費用實行預算管理、總額控制。各類費用發生時，先根據本辦法相關規定予以報銷，年底根據預算執**況進行彙總核算，超出預算的報銷金額將由個人承擔（經公司董事長特批的除外），從年終獎金或提成中扣除，具體預算管理辦法另行發布。
費用報銷制度及報銷流程
費用報銷制度 第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 費用報銷分為物品採購費用 招待費，小車費 差旅費 辦公費 水電費 福利費 工資 稅金等其他各項費用支出。第三條 各項費用報銷採取事先申報制度，申報流程為費用開支部門按費用開支專案填寫費用申請單 ...
費用報銷制度及流程
財務報銷制度及報銷流程 第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,明確簽字審核 審批職責，合理控制費用支出，根據公司經營活動的特點，特制定本制度。第二條 公司對報銷的經濟業務實行 審核制度。第一級為部門負責人審查，對報銷的經濟業務的真實性審核並簽字確認。第二級為公司負責人審批。第 為財務審...
日常費用報銷制度及流程
銀行營銷中心報銷制度 初稿 目的為了規範部門費用報銷事宜，加強部門內部管理，控制費用支出，規範財務報銷行為，特制定本制度。費用報銷的一般規定 一 報銷人必須取得或自填相應的合規票據據實報銷，如存在謊報賬目一經發現，取消當次報銷資格，當次所報銷的所有費用及後果全部由本人承擔。二 報銷單據須嚴格按照時間...