費用報銷及借款制度流程

費用報銷基本制度及基本流程

一：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)。

二：費用報銷單填寫及票據貼上要求：

1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意塗改；

2、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

3、報銷單各專案應填寫完整，大小寫金額一致，並經部門領導有效批准；

三：單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。

四：差旅費報銷

1、出差人員借款填寫「借款申請單」，由部門負責人批准，公司總經理審批，財務負責人核准後方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。

2、凡與公司規定出差的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經部門負責人、公司總經理簽署意見後方可報銷。

3、出差期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。

4、出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫「費用報銷單」，執行費用報銷流程。

5、住宿費報銷時必須******，實際發生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出住宿標準部分由出差人自行承擔。

6、伙食和交通補助依據實際出差天數憑相應發票結算，原則上採用額度內實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責人審批。

7、出差期間招待客戶需要事先經公司負責人同意後方可報銷招待費，回來後補辦招待申請程式。

8、出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應扣除招待當天的伙食補貼。

五：業務招待費

1.公司級招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。

2.部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批准後方可招待。

3.進行招待申請時應填寫「業務招待申請單」，應詳細註明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等資訊。

4.其它非公招待客人一律由個人承擔

六：報銷時間的具體規定

為了便於費用報銷，財務部將報銷時間具體安排在每星期一集中定時進行財務報銷，星期一以及星期四領取報銷金額。

七：借款標準

1、員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人（未特別指明擔保人時，現金借款單上的部門負責人為預設的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）。

2、員工因公需要借款時，應合理預計所需金額並填寫借款單，經有效批准後到財務部支取現金。

3、辦公人員借用**，在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。

4、借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩餘現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回。

八：費用審批管理

1、公司對費用的審批建立以「誰批准，誰負責」為原則的責任追究制度，審核人、批准人要對由本人審核、批准支付的貨幣資金負責任。對於違反公司財務制度的規定而批准支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，並對由此引起的不良後果負連帶責任。

2、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5—10倍的罰款，情節嚴重者一律開除並做進一步處理。

3、因審核過失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低於流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，並在壞帳當期應發工資中扣還。

4、財務人員在收到報銷單據後應審核報銷單據是否填寫規範，是否經過有效批准，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時製作報銷憑證並交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人並向報銷人說明退回理由。

九：票據要求：公司名稱必須填寫完整「深圳市懿臺酒業****」；油費以及車輛補貼可用飛機票、火車票、汽車票、的士票沖抵。