財務報銷制度及報銷流程
第一條、為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為, 明確簽字審核、審批職責，合理控制費用支出，根據公司經營活動的特點，特制定本制度。
第二條、公司對報銷的經濟業務實行**審核制度。第一級為部門負責人審查，對報銷的經濟業務的真實性審核並簽字確認。第二級為公司負責人審批。第**為財務審核，審核票據是否符合要求。
第三條、費用報銷的相關要求
一、費用的報銷一律填寫費用報銷單。
二、費用報銷單的填寫要求
1、摘要欄簡明扼要，能反映經濟活動內容即可，如「招待費」、「**費」等。
2、金額大小寫相符，一律不允許塗改；小寫合計欄首位前加「￥」，大寫按數字要求完整規範書寫，靠左不留空格。
3、附單據張數處用小寫填寫即可。
4、簽名模式清晰可辯，使用與身份證一致的姓名。
三、報帳票據或發票的取得要求
1、公司員工外出辦事產生費用，均應取得足以證明活動真實性、合法性、準確性及完整行的票據（發票聯或收執聯），公司的名稱要正確填寫，經濟業務的內容、發生的時間真實，涉及實物的其數量單價金額準確，要加蓋收款單位的財務章、發票章或公章，購買的物品需要驗收入庫的要隨發票附入庫單，並憑此報帳；特殊情況不能取得合法票據的，由經辦人請示領導。原則上不許白條報賬。
2、發票憑證遺失的處理辦法
從外單位取得的發票如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章或財務章的證明，並註明原來發票的號碼、金額和內容等由公司領導簽字批准後****，如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由公司領導簽字批准後****。
3、財務部門在報銷時要認真審核發票等原始憑證。對填寫不正確的發票財務部有權拒絕付款，退回經辦人重新換開回符合要求的發票再報銷。對弄虛作假、嚴重違規的發票，在拒絕報銷的的同時，應當予以扣留，並及時向公司領導報告，請求查明原因，追究當事人責任。
四、外部人員來結賬的要求
1、結帳人身份確認，要有本公司陪同或**確認來結賬人身份，以防止冒領等事件的發生。
2、結帳人屬單位性質的所提供的發票或收據必須加蓋公章或財務專用章。
3、原則上對外結算時超過一千元人民幣的一律轉賬結算（支票或網銀匯款等方式）。
第四條、費用報銷時間
一、根據公司目前實際情況，暫時定為每週財務受理費用報銷業務。
二、原則上每天下午四點後為財務內部結賬對賬時間，不對外辦公。
三、外單位結賬不受此限制，但本公司經辦人員在接到對方結賬要求時需及時與公司財務預約。
第五條、費用報銷程式
一、經辦人員整理好需要報帳的發票和單據 → 根據報帳內容填寫費用報銷單 →部門負責人審批簽字 → 財務出納審核票據、金額簽字 →財務負責人審批簽字→經財務人員簽字通過的費用報銷單呈給公司負責人批准簽字→經辦人員持手續齊全的費用報銷單到財務報銷。
二、部門負責人級以上人員報銷也須經財務人員審核簽字後再呈公司負責人批准簽字。
三、特殊情況下，經財務人員簽字通過，**請示公司負責人後，也可先付款後交公司負責人補簽字，沒有公司負責人批准簽字的報帳單據不得入帳。
四、費用報銷審批流程圖如下
五、簽字審批作業職責要求
1、報帳人費用報銷單填製：報帳票據要與本次經濟業務內容相一致，並完整、真實、清晰；報帳單填寫規範；票據按費用分類整理貼上整齊。
2、部門負責人審核（費用類報帳）：對費用的真實性、合理性，報帳票據的完整性、規範性及價款正確性等審核確認。
3、採購類報帳需採購部負責人對**確認，並附上相應的訂貨單、送貨單、發票、驗收報告（單）、入庫單、過磅單、合同及**商相關資訊資料。
4、財務部會計審核簽字：一是確保資料的準確性，二是保證往來款項的正確性、真實性。
5、財務負責人審批簽字：從費用報帳的真實性、合理性，報帳憑據的完整性、規範性，報帳金額的正確性，特別是報帳程式、簽批手續等全方位審核把關。
6、總經理審批簽字：最後審批。
第六條、日常費用報銷制度及流程
一、 日常費用主要包括差旅費、**費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在乙個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
二、 各項支付報帳具體要求和範圍
1、 辦公費、低值易耗品等
(1)、管理規定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置並指定專人負責。
(2)、報銷流程
a、購置申請: 公司日常辦公用品先由各部門主管根據部門需求填寫申購單至行政部，行政部歸口統一購買。公司行政部實際購置時填寫購置申請單向公司負責人報批。
購買回來後有指定的主管人保管，各部門要領用時必須辦理相關領用手續方可領用（行政部設立領用表，領用時由領用人簽字）。
b、報銷程式：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程式報批。審批後的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程報賬。
c、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤（這條暫時不執行，需要進行部門和專案核算時執行）。
2、業務招待費
a、公司負責人直接接待的客人，由其直接安排。
b、其他部門因業務需要招待客人的，負責接待的部門應事前向公司負責人申報；說明客人人數、陪同人數，用餐時間、費用預算等；所有招待事項均需事前徵得公司負責人的同意後，方可按申報標準開支。
c、在外面招待的需索要發票，報銷時填寫招待費明細表附在費用報銷單後面，主要填寫招待日期、招待事由、金額等。
d、按費用審批程式審批報銷。
e、在公司食堂招待的由行政部牽頭，食堂、庫管、財務會計配合，根據出庫單、臨時外購食品等（發票）、估算的其他食品配料等約算出招待成本單，參照費用審批程式審批，該報銷的報銷、該結轉成本的結轉成本。
3、**費（含網費等）
a、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。按費用審批程式審批報銷 （如話費以補貼形式計入工資一起發放則不再報銷）。
b、.固定**費：公司提供工作必須的固定**，並由公司統一支付話費。原則上員工在上班期間無特殊原因不打私人**。
ｃ、固定**費由行政部指定專人按日常費用審批程式及報銷流程辦理報銷手續，若遇**費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報公司負責人批示處理辦法。
4、交通費
a、員工因公需要外出（本地）辦事可到行政部領交通卡，具體辦法由行政部規定。
b、員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意後可以乘坐計程車。
c、原則上不得乘坐計程車，但下列情況經經理級領導同意後可以例外：① 公務偏遠且交通不便；② 攜重要物件搬運困難或須確保安全；③ 陪同重要客人 ④ 時間緊迫，特殊業務或夜間辦事不便；⑤ 其他特殊情況不乘坐計程車無法完成出差任務。
d、按費用審批程式審批報銷。
5、車輛費
a、車輛由行政部負責管理，包括分車制定用油、過路過橋停車等費用標準，定期統一為各加油卡充值。負責安排車輛年檢、保養、修理等相關事宜。
b、公司汽車燃油統一使用充值油卡，駕駛員需要加油至行政部領用加油卡。燃料費報帳需附《行車行程登記表》，燃料費、過路費、停車費由使用部門負責人簽字確認；如有特殊情況在外加油的發票經部門負責人簽字確認也可以報帳，必須在報帳單註明事由。
c、在外出差期間可以憑加油發票報帳油費。
d、純駕駛違章罰款單公司不予以報帳，由相關責任人自行承擔。因公司原因客觀上不可避免地造成駕駛員開車違章罰款，經行政部門負責人簽字同意可予以報帳，但應具明事實原因。
6、差旅費
a、因公務需要出差的，要說明出差人員姓名、地點、時間、事由等，預計出大概費用，經公司負責人批准後到財務借備用金，具體辦法見備用金管理辦法。
b、 費用標準: 見行政部相關規定。
職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用
一般員工火車硬臥 200元/天 50元/天實報實銷
部門負責人火車硬臥 300元/天 80元/天實報實銷
總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷
c、費用標準的補充說明：
1. 住宿費報銷時必須******，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以後出發（或12：
00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。
3. 伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4. 宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
d、按費用審批程式審批報銷。
7、其他各項費用報銷都參照費用審批程式審批報銷。
第七條、附則
一、本制度解釋權歸公司財務部。
二、本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。
費用報銷制度及報銷流程
費用報銷制度 第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 費用報銷分為物品採購費用 招待費，小車費 差旅費 辦公費 水電費 福利費 工資 稅金等其他各項費用支出。第三條 各項費用報銷採取事先申報制度，申報流程為費用開支部門按費用開支專案填寫費用申請單 ...
費用報銷制度及流程
第1部分總則 第1條為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。第2條本制度根據相關的財經制度及公司實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用 工資福利及相關費用 稅費支出 工程支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出的具體財務報銷制度和報銷流程。第3條本...
日常費用報銷制度及流程
銀行營銷中心報銷制度 初稿 目的為了規範部門費用報銷事宜，加強部門內部管理，控制費用支出，規範財務報銷行為，特制定本制度。費用報銷的一般規定 一 報銷人必須取得或自填相應的合規票據據實報銷，如存在謊報賬目一經發現，取消當次報銷資格，當次所報銷的所有費用及後果全部由本人承擔。二 報銷單據須嚴格按照時間...