各項支出、費用報銷制度
第一章：總則
第二章：各項支出、費用報銷的支援單據
第三章：報銷票據的具體規定
第四章：借款標準
第五章：費用審批管理
第六章：審批流程
第七章：報銷時間的具體規定
第七章：附則
第七章：附件
第一章：總則
第一條：為了加強公司內部管理，規範財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經費及培訓費、會議費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第二章：各項支出、費用報銷的支援單據
第三條：各項支出、費用報銷需要填製的單據種類
一、 借款支出：《借款單》
二、 合同類付款：《支出憑單》，附《合同付款單》
三、 非合同類預付、應付款、其他費用報銷：《支出憑單》，附《請款單（沖銷單）》、《交通費報銷明細單》其他
四、 差旅費報銷：《差旅費報銷單》
第四條：各項支出、費用報銷單據使用的一般要求：
一、 各單據填製的總原則：誰經辦，誰報銷，誰填製
二、 各單據填製時，均應使用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得用鉛筆、油筆，不得塗改；
三、 報銷單據各專案應填寫完整，摘要描述要得當，大小寫金額一致；
四、 單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。
第五條：各類單據使用的具體要求
一、《借款單》使用及注意事項：
1. 借款原則為前款不清，後款不借，專款專用，及時沖帳；
2. 行政人事部購置資產請暫借款時，應按資產管理辦法，附《資產請購單》；
3. 經核准可使用備用金時，每月須沖銷。
4. 借款金額》1000元時，需於用款前一天向財務提出申請，次日領款；
5. 差旅費借款，應按出差管理辦法，應附《出差申請單》；
6. 其他借款，應說明借款理由或提供借款依據；
二、《差旅費報銷單》使用及注意事項：
1. 《差旅費報銷單》需附經核准的《出差申請單》、《出差報告》及報銷票據；
2. 財務部依據《出差管理辦法》對費用單據進行審核。
三、《支出憑單》使用及注意事項：
1. 所有支出一律使用《支出憑單》，並根據支出類別或費用報銷的類別不同附相應的支援單據
2. 填製《支出憑單》時應當對支出或報銷內容進行簡明扼要的描述
3. 報銷交通費填製《支出憑單》時要註明日期、時間、行程、金額，交通費單據較多時可填製《交通費報銷明細單》附後，計程車發票不得聯號；
4. 實物採購的報銷單據須有採購部門與使用部門共同驗收並填寫的《資產驗收單》，需入庫的實物單據還應附《入庫單》；
5. 其他支出根據財務要求使用
第三章：報銷票據的具體規定
第六條：報銷票據必須合法
一、 收據不能報銷，但由財政局印製的行政事業單位專用的除外。
二、 發票專案要填寫齊全，機打發票不得出現手工補填，不得出現筆體字跡不一致的發票。
三、 發票抬頭要寫全稱，不得空缺，或填「個人」。
四、 金額大小寫必須一致
五、 必須加蓋***具單位的發票專用章或財務章（北京發票必須是發票專用章）
六、 其他
第七條：報銷票據貼上要求：
一、 報銷單據與付後的貼上單必須大小一致，各票據不得突出於報銷單據和貼上單之外（票據過大時應按封面大小摺疊好）；
二、 各票據應均勻貼在報銷單據後的貼上單上，整份報銷單據各部分厚度應盡量保持一致；
三、 若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有分層次序列張貼；
四、 報銷單據型別、金額相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，並按金額大小排列；
五、 報銷票據在貼上時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
第四章：借款標準
第八條：借款標準
一、 員工借款須確有公務需要，一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人（未特別指明擔保人時，現金借款單上的部門負責人為預設的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）。
二、 試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。
三、 員工因公需要借款時，應合理預計所需金額並填寫借款單，經有效批准後到財務部支取現金。
四、 .辦公人員借用**，在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。
五、 借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩餘現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回。
六、 個人非公原因一律不得向公司借支。
第五章：費用審批管理
第九條：費用審批管理。
一、 公司負責人在董事會授權內行使審批權。
二、 公司所有貨幣資金支付的審批許可權原則上由公司負責人統一審批。
三、 公司負責人外出時可以指定授權人（**授權），報財務備案，由公司財務負責人進行複核，對不符合公司財務制度的單據，財務有權拒絕辦理，公司負責人回來後要立即補辦批准手續。
四、 審批人應當根據上述貨幣資金授權批准許可權的規定，嚴格在授權範圍內進行審批，不得超越審批範圍。
五、 貨幣資金支付的批准方式為書面方式。
六、 公司對貨幣資金支付的審批建立以 「誰批准，誰負責」為原則的責任追究制度，審核人、批准人要對由本人審核、批准支付的貨幣資金負責任，以防範貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對於違反公司財務制度的規定而批准支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，並對由此引起的不良後果負連帶責任。
七、 報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5倍的罰款，情節嚴重者一律開除並做進一步處理。
八、 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、專案不真實的情況下簽名准予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%--50%的罰款。
九、 因審核過失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低於流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，並在壞帳當期應發工資中扣還。
一十、 財務人員在收到報銷單據後應審核報銷單據是否填寫、貼上規範，是否經過有效批准，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時製作報銷憑證並交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人並向報銷人說明退回理由。
一十一、 出納收到報銷單後應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對於不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
第六章：審批流程
第九條：各項支出、費用報銷流程：
第十條：借款流程
第七章：報銷時間的具體規定
第十一條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
一、 各公司財務部根據實際情況在每星期二集中定時進行財務報銷。
二、 借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第十二條：本制度解釋權歸公司財務部。
第十三條：本制度經各部門負責人討論通過並由執行總裁簽字後生效，修改亦同。
第九章：附則
第十三條：差旅費報銷制度（參照市場部差旅費報銷制度）
第九章：附件
差旅費報銷制度
本制度相關表單
費用報銷制度
1.目的 明確公司內部各種費用的報銷規定 審批許可權 審批責任及審批流程，有效控制各項費用開支，達到內部控制效果及提高工作效率。2.適用範圍 公司所有員工 或部門 各項費用支出的申請及報銷手續 不包括各項工程款支付和裝置採購 3.費用申請及報銷原則 3.1.先申請 後辦理的原則。經常性費用在年度預算...
費用報銷制度
技術 第一章總則 第一條為完善公司財務管理，嚴格執行相關財務制度，規範費用支出報銷流程，降低公司經營成本，特制定本制度。第二條公司費用報銷無論金額大小均遵循分級負責，層層把關的原則。各部門經理及主管領導負責對本部門人員費用報銷的實質性 合理性進行一級審查 由計畫財務部門負責對報銷票據的合法性 合規性...
費用報銷制度
第一章 總則 第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據公司的實際情況，將報銷分為差旅費 辦公費 招待費 交通費 通訊費 培訓費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司。第二章 費用報銷制...