中國xx投資集團費用報銷制度
(試行)
為進一步完善公司財務管理制度，依據公司關於費用報銷方面的相關規定，結合公司的實際情況,特制定費用報銷制度。
本規定適用於本公司和所屬公司，本規定中所稱「本公司」係指中國xx投資集團公司，「所屬公司」係指集團公司所屬全資、控股的公司；本公司及所屬各公司所涉及的費用報銷均應依照有關法律法規以及本規定的原則和精神貫徹, 所屬公司應比照制訂的本報銷制度。
一、招待費
1、招待費是指公司為開展經營管理活動，達成經營管理目標，經領導批准的餐飲費、娛樂費、禮品費等費用的支出。各部門必須堅持適度原則，合理地掌握招待費用支出的量度。
2、各部門在使用招待費時，要先請示主管部門領導同意。請領款和審批程式參照公司的《財務審批程式》執行。若借支須在3日內憑正規發票報銷。
3、因特殊情況不能及時辦理審批手續時，可向領導**請示，得到批准後，方可用款，否則公司不予報銷。
4、各部門的招待費一般控制在300元/次以內，總經理助理以上的領導招待費一般控制在1000元/次以內。若超過此額度，須向公司總經理請示，得到批准後，方可用款（但嚴禁劃整為零）。
二、差旅費
1、差旅費用開支範圍：差旅費是指因經營、管理活動需出差武漢市以外發生的住宿費用、車、船、飛機、會議等費用支出。
2、集團公司、各經營性公司和部門的員工在公司和部門的委派下出差，出差前需填寫《出差申請單》，借支單由主管部門負責人、總經理或授權人簽字同意後，方可到財務部門預支差旅費。
3、公司對因公出差員工的差旅費實行限額範圍內實報實銷。
4、差旅費分商務出差和駐外辦事處兩種標準執行
㈠ 商務性質：
住宿、伙食、出差地交通費用標準單位：（元/人/天）
關於費用標準及報銷的說明：
①上圖所指的特殊地區為： 北京、上海及深圳、廣州等特區及沿海開放、珠三角、長三角城市等。
②員工出差返回報銷伙食費時，按實際出差天數及標準，核發補助；市內交通費按標準憑發票報銷，若隨同有「實報實銷」資格人員出差時，不再另計伙食補助及報銷市內交通費。
③兩人同時出差的，同性別的原則上應合住同一房間。
④員工出差以下三種情況不予發放伙食補助：公司安排食宿；參加會議，會議費包含住宿；對方單位接待安排食宿。
⑤出差期間，因工作需要發生業務招待事項，按標準相應扣減伙食補助費。
⑥出差期間,自帶車輛,不再報銷市內交通費。
乘**通工具的標準：
注:陸路出差距離在500公里以內或乘車6小時以內的，原則上應當乘座火車或長途汽車。500公里以上的，各部門經理及以上級別人員可乘坐飛機,但仍需事前審批。
其他人員出差，一般不得乘坐飛機，特殊情況需乘飛機者，應由派出部門負責人審核，分管副總經理同意後並報公司總經理審批。
5、差旅費申請及報銷規定：
（1）填寫「差旅費申請表」
因公出差的員工，首先必須按要求填寫「差旅申請單及借支單」，經相關領導審核批准後，方可出差。
（2）出差返回三天內報銷。逾期未辦理此核銷手續，財務部門有權向有關部門負責人反映，並向當事人通知規定核銷時間，逾期不辦者，財務部門有權按預支金額扣發當事人工資。
（3）因陪同上級單位領導/客戶等出差發生的觀光（旅遊費、門票等）、餐飲費、客人房費等，經部門審核報總經理批准後予以報銷，不列入差旅費包乾指標內。
（4）總經理與公司高階顧問可乘坐飛機、火車軟席、軟臥及輪船
一、二等艙。其他員工因急需乘坐飛機的，需總經理批准，擅自乘坐飛機執行公務的，按其乘車、船標準報銷。
(5) 出差人員實際開支的車、船、飛機和住宿費在表中所規定的標準內可據實報銷。如遇特殊情況，超過規定的等級標準，經公司總經理批准方可報銷。
6、各部門人員出差由部門經理根據工作需要負責安排，部門經理應控制費用支出，履行節約開支的責任。部門需要控制出差人數，合理安排出差時間，不得無故拖長出差時間。
㈡ 駐外辦事處（專案部）費用報銷辦法:
1、費用使用類別:伙食補貼、市內交通費、長途交通費、通訊補貼、房租費、住宿補貼、招待費、辦公費用、開辦費等
2、費用報銷原則:費用包乾，節約歸己。
3、費用報銷標準:
①伙食補貼:特殊地區40元/天,一般地區20元/天。(地區劃分參照商務出差劃分的標準執行)
②市內交通:20元/天，原則上不再報銷的士費。
③長途交通費:實報實銷,以電腦票為原始憑證。
④通訊補貼:按部門和辦事處配備員工號(當地號),實行定額補貼。
⑤房租費:原則上駐外15天以上需租房,不再提供住宿補貼，特殊地區房租2000/月,一般地區1000元/月。
招待費:按辦事處(專案部)總體費用預算標準內執行(參照公司招待費的使用規定),特殊情況經請示公司領導同意後,方可用款。
三、 通訊費
通訊費用:移動通訊費用和固定**費
1、公司移動**報銷標準及人員
單位：元
報銷方式：
1、移動**費用將正式話費單據貼上在報銷單後，到財務部按標準報銷，超過部分不予報銷，不足份額部分不予補貼，非正規單據不予報銷。
2、固定**費用：固定**費由人事行政部統一管理並據實報銷。
3、出差人員產生的移動漫遊和長途通話費原則上參照話費清單報銷。
4、經總經理批准的港澳台及國際通訊費據實報銷。
5、經批准的簡訊**通訊費用據實報銷。
四、辦公費
1、指公司圍繞經營和管理等日常辦公所發生的相關費用。
2、公司所需日常辦公用品由人事行政部統一購置。各部門根據需要向人事行政部領用。人事行政部採購辦公用品，報銷時持有效票據填製費用報銷單，辦理驗收手續，在預算範圍內按照費用開支的審批許可權規定辦理審批手續，據實報銷。
特殊情況下，各部門自行購置辦公用品，須事先徵得人事行政部同意。
3、各部門需購置固定資產要填寫「固定資產購置申請表」，人事行政部提出意見和按審批程式報批後，由人事行政部負責購買。報銷時，經辦人持有效單據按程式辦理報銷審批手續，並到人事行政部辦理固定資產登記後到財務部據實報銷。
4、公司或部門印製檔案、材料、宣傳冊、**等原則上由人事行政部統一負責。
低值易耗品由人事行政部根據工作需要及年度預算安排統一購置，報銷時，經辦人持有效票據到人事行政部辦理驗收登記後，按規定程式辦理報銷審批手續。
5、 業務工具書籍的購置，因工作需要各部門購置業務工具書籍事先須經公司總經理同意，購置後需經人事行政部驗收登記方可領用，報銷時經辦人持有效票據按審批程式辦理報銷審批手續。
6、費用由各部門預算，考核到各部門，各部門領用辦公用品時需簽字確認，在報銷費用時將費用分攤到各部門。 不能分攤到各部門的公共費用由人事行政部預算，費用歸口到人事行政部。
五、車輛使用費
1、車輛保險、 交納養路費由人事行政部負責辦理，並按審批程式辦理報銷手續。
2、汽油費用採用專車專卡加油制，為有效控制汽油的使用量，人事行政部應定期檢查車輛的行駛公里數與汽油的使用量是否配比，對於不配比的車輛，應對使用人提出質疑。在報銷油費時，應提供各車輛的行駛公里數及耗油量。
3、公司車輛維修由人事行政部負責辦理，維修前由用車人或部門提出維修申請，經審核，並提出維修費用預算後，報公司總經理批准，人事行政部應選擇維修費用相對較低的修配廠進行維修，車輛維修期間，由專辦人負責監督維修質量並嚴格按預算控制費用，如果維修費用超出預算需提出追加費用報告說明理由，維修完後經使用部門（人）驗收簽字後方可辦理維修費用支付手續，並由經辦人持有效票據，按審批程式辦理報銷手續，到財務部報銷。
4、車輛停車費、過橋費、過路費等，由用車人或部門按規定的審批程式、許可權辦理報銷審批手續。
5、凡非因公用車所發生的相關費用自理。
6、私車公用結合公司的情況採取定額補助。具體標準另行規定。
六、關於其他費用的規定
1、 本公司各部門發生的上述費用之外的其他費用根據實際情況由財務部與有關部門酌情處理。
2、本公司如設立駐外公司，其費用管理辦法另行制定,參照現行辦法制定。
3、水電費、物業管理費、工會經費、財產保險費、職工培訓費、租賃費、日常維修等公共費用統一由人事行政部預算、管理。
七、附件
1、本制度解釋權歸財務管理部。
2、本制度自頒布之日起執行。年月日
費用報銷制度
1.目的 明確公司內部各種費用的報銷規定 審批許可權 審批責任及審批流程，有效控制各項費用開支，達到內部控制效果及提高工作效率。2.適用範圍 公司所有員工 或部門 各項費用支出的申請及報銷手續 不包括各項工程款支付和裝置採購 3.費用申請及報銷原則 3.1.先申請 後辦理的原則。經常性費用在年度預算...
費用報銷制度
技術 第一章總則 第一條為完善公司財務管理，嚴格執行相關財務制度，規範費用支出報銷流程，降低公司經營成本，特制定本制度。第二條公司費用報銷無論金額大小均遵循分級負責，層層把關的原則。各部門經理及主管領導負責對本部門人員費用報銷的實質性 合理性進行一級審查 由計畫財務部門負責對報銷票據的合法性 合規性...
費用報銷制度
第一章 總則 第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據公司的實際情況，將報銷分為差旅費 辦公費 招待費 交通費 通訊費 培訓費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司。第二章 費用報銷制...