第一章：總則
第一條：為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、培訓費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條：本制度適用公司。
第二章：費用報銷制度及流程
第四條：經辦人報銷用、支出時，應取得真實合法的原始憑證，以下憑證視為合法憑證，准予以報銷：
一、票據要求：
1.稅務機關監製的帶有防偽水印底紋和全國統一發票監製章的稅務發票；
2.財政機關批准並統一監製的行政事業性收費收據，郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；
3.在個體戶處採購確實無法取得發票的可以用收據代替。
4.乘**通工具的交通費發票必須為出差當日的電腦列印發票。
二、發票內容：
1.「品名規格」欄按實際情況分專案填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合併填寫，其他必須有明細清單。
2.開票人：填寫具體完整的開票人姓名。
3.發票印鑑：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見。
4.票面痕跡：發票不得有任何的塗改、偽造。
5.經辦人報銷費用、支出時，報銷內容應符合報銷憑證的使用範圍及性質。勞務支出不應取得商業零售發票，商業採購不應取得服務發票，即費用、支出要有相對應的發票和專案。
6.如果發現虛假發票或虛假報銷一律取消該次報銷、並根據情況輕重予以行政處分。
三、報銷規定
1、公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。
2、借款人在預定還款日到期後未還款，將從借款人的工資中扣除。
3、財務人員操作付款時須掌握好審批金額許可權，操作不規範的不得付
4、各項單據或費用必須在發生結束後按照正常規定的流程操作，當月發生當月須得並當月報銷，差旅費須在返回後的一周內報銷
5、公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經理認可。
6、各種資金使用必須按要求審核簽字，嚴禁先斬後奏。
第五條：費用報銷單填寫及票據貼上要求：
2、各票據應均勻貼在報銷單封面後的託紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；原始發票的貼上時必須用膠水依次貼上整齊，不得用訂書釘或曲別針取代。
3、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；
4、報銷單據金額、型別相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，並按金額大小排列；
5、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；報銷票據在貼上時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 報銷單各專案應填寫完整，大小寫金額一致，並經部門領導有效批准；
6、有實物的報銷單據須由驗收人驗收後在發票上簽名確認，需入庫的須將實物入庫單附在報銷發票一起；
第六條：費用報銷基本流程：
第七條：差旅費報銷
1、出差的辦理程式
1.1因公出差的員工必須事先填寫《出差申請單》，註明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人、總經理審批籤。
1.2出差人員借款需持批准後的《出差申請單》填寫《借款單》，由部門負責人批准，總經理審批，財務負責人核准後方可借款，單筆借款金額超過2000元的，須報總經理審批。如前次出差費用沒有報銷的，本次出差不予借款。
1.3凡與原《出差申請單》規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經部門負責人、總經理簽字後方可報銷。
1.4出差期間發生的共同費用，報銷單需有同行人員簽名確認。
1.5出差人員應在回公司後一周內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫《費用報銷單》，後附《出差申請單》，執行費用報銷流程。
2、差旅費補貼及報銷標準
補充說明：
2.1一類地區：包括經濟特區、北京、上海等部分沿海城市及其他省會城市；二類地區：除一類地區外的一般地級城市和沿海縣級城市。根據出差地的實際情況，住宿標準可上浮20%。
2.2住宿費報銷時必須******，實際發生額未達到住宿標準金額，按實際發生額報銷，超出住宿標準部分由出差人自行承擔。
2.3報銷天數按照交通工具出發時間到返回時間計算，13點之後出發及18點之前返回的按出差半天計算，按相應標準的50%給予出差補貼及生活補貼；13點前出發到18點之後才返回的算出差一天，給予全天的出差補貼及生活補貼；18點以後出差的當日無出差補貼及生活補貼。出差期間，當日公司安排進餐的將不給予生活補貼，公司當日僅安排一餐的則按相應標準給予50%的生活補貼。
2.4出差所產生的交通費用依據實際出差天數憑相應發票結算，原則上應盡量乘坐公共交通工具（公汽、地鐵等），特殊情況經部門經理以上（含）批准，可以乘坐計程車。交通費用報銷憑證上需註明時間、路程起始點、外出工作內容。
2.5出差期間招待客戶需要事先經總經理同意後方可報銷招待費，回來後補辦招待申請程式。
2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷住宿費用及生活補貼。
第八條：物品採購及費用報銷
1.行政部負責辦公用品、物料、福利物資、低值易耗品的統一採購，申請人填寫《物料採購申請單》報各部門負責人核准及總經理或副總經理審核，單筆採購金額超過2000元以上的須報總經理審批，按正常程式審批完後交由採購部，由採購員到財務填寫借款單借款進行採購。
2.採購員採購完成必須將所採購物品交由倉庫管理員辦理入庫手續，並詳細填寫《入庫單》。入庫驗收完畢後採購員憑購貨發票、商場提供的購貨清單、《物料採購申請單》、《入庫單》辦理報銷事宜。
有《採購合同》的，報銷時須將《採購合同》作為報銷附件用。
3.物品採購時應優先選擇正規的大型商場或超市，並能提供正規的購貨發票及電腦列印的購貨清單的單位。物品採購過程中，必須由兩人或兩人以上同時參與或執行，並互相監督和共同承擔相關責任。
4.採取預付款方式的物料採購，由採購員憑《採購合同》或**商提供的蓋有公章的**單，填寫《付款申請單》依據付款制度經各級領導批准審核後辦理預付款。在物料入庫驗收後，憑《採購合同》或**單填寫尾款《付款申請單》，依據《採購合同》約定的期限及金額向**商支付尾款。
第九條：業務招待費
1.公司級招待費用原則上由行政人事部統一安排，統一結算；
2.部門因公需招待時，應事先申請，經總經理批准後方可招待；
3.招待費用報銷時，應詳細註明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等資訊；
4．費用報銷發票後須附有酒店提供的消費清單。
第十條：其他費用
1.在費用發生前使用部門應按規定程式向各級領導報書面申請和費用計畫，經各級領導批准後方可實施。遇特殊情況下可先**請示各級領導，待同意後再實施，並在一周內補辦費用申請並作相應的書面說明。
2.費用使用部門應嚴格按照計畫在申請範圍內使用費用。
3.未涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由財務部上報副總經理或總經理酌情處理。
第十一條：報銷時間的規定
2、每月月末最後一日為財務當月結帳日，依據會計的及時性原則，為了保證會計資訊的時效性，要求當月發生的費用當月報銷，跨月費用一律不予報銷。
第三章：費用審批管理
第十一條費用審批及報銷許可權
1. 單次發生費用在100元－1000元的，部門主管簽字確認交財務核准，再由副總經理審核簽字後按報銷制度予以報銷。
2. 單次發生費用在1000元－2000元的，經部門主管簽字確認交財務核准，再由副總經理、總經理審核簽字後按報銷制度予以報銷。
3. 單次發生費用在2000元以上的，經部門主管簽字確認交財務核准，再由副總經理簽字，最後由總經理審核簽署後按報銷制度予以報銷。
第四章：附件
1.《借款單》
2.《入庫單》
3.《物料採購申請單》
4.《出差申請表》
5.《付款申請單》
費用報銷制度
1.目的 明確公司內部各種費用的報銷規定 審批許可權 審批責任及審批流程，有效控制各項費用開支，達到內部控制效果及提高工作效率。2.適用範圍 公司所有員工 或部門 各項費用支出的申請及報銷手續 不包括各項工程款支付和裝置採購 3.費用申請及報銷原則 3.1.先申請 後辦理的原則。經常性費用在年度預算...
費用報銷制度
技術 第一章總則 第一條為完善公司財務管理，嚴格執行相關財務制度，規範費用支出報銷流程，降低公司經營成本，特制定本制度。第二條公司費用報銷無論金額大小均遵循分級負責，層層把關的原則。各部門經理及主管領導負責對本部門人員費用報銷的實質性 合理性進行一級審查 由計畫財務部門負責對報銷票據的合法性 合規性...
費用報銷制度
一 各項費用的報銷，均由總經理簽字批准，出納人員審核，經辦人簽字上，並且是經過稅務，財政，工商部門批准使用的正規發票。報銷單據填寫報銷事由後方可報銷。二 報銷的發票應填製日期 單位名稱 單價 數量 金額 計算無誤 必須蓋有填製單位的公章及經辦人簽名 蓋章 同時應顯示複寫紙的痕跡，如需入庫的還應附入庫...