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一、目的
規範公司支付職工因執行公務所需的費用
二、 涉及部門及職責
1、財務部
會計審核預支單據，是否已被批准，報帳憑證是否齊全，費用性質是否與會計科目相符及報帳單據是否經部門主管批准。
2、申請部門
申請部門經理應審核現金預支是否必要、預支金額是否合理。
申請部門職工應負責：
1）取得每筆費用的憑證。
2）依序詳列每筆費用，將每一筆費用的憑證依填順序貼上，作為報帳的憑證。
三、具體事項：
1、預支
（1） 職工為了執行公務，得先向公司支領執行此任務的費用。該費用包括差旅費（含生活及交通津貼）、交際費、培訓費、或其他因業務需要之費用，對員工已先墊付之費用，公司應予歸還。
（2）申請預支現金：職工為履行公務需要預支現金時應填寫「付款憑證」，應清楚敘述預支理由及申請金額，經總經理核准，送財務部門。
2、 費用報銷
（1）凡公司或為其他公司預支的現金和發生的費用均應如實詳列，並必須由總經理等簽字認可。
（2）每一筆費用的花費必須與公司的營業有關聯，費用支出必須符合稅法和公司的規定，在報銷時應附有憑證（發票或專業收據）
（3）費用報帳的時效：費用申報應將單據按順序排列於傳票後面，於規定的日期內提出申報，將其金額結清。
（4）差旅費用報銷：員工於規定期限內將該次預支現金的支付內容填寫在「出差費用報銷單」上，並附該次「付款憑證」影印件，如實際支出金額大於預支金額則應另填一張「付款憑證」。
（5）招待費用報銷：屬於執行宴客餐飲，則須詳列宴客名單並說明理由，每筆支付都應取得憑證，依序粘作為傳票之憑證，如無憑證，會計人員有權對該筆費用保留，
（6）對未用的預支款送返財務部審核，經財務部審核無誤後，支付應歸還員工之金額，或沖抵員工預支款。
3、招待費：
1、員工因公需要招待客戶，需向部門經理提前申請，填寫《招待費申請單》。部門經理超過金額300元招待級別需報總經理批准；
2、金額在300元以上的需附有關參加人員名單。
附：招待費申請單年月日
費用報銷制度
1.目的 明確公司內部各種費用的報銷規定 審批許可權 審批責任及審批流程，有效控制各項費用開支，達到內部控制效果及提高工作效率。2.適用範圍 公司所有員工 或部門 各項費用支出的申請及報銷手續 不包括各項工程款支付和裝置採購 3.費用申請及報銷原則 3.1.先申請 後辦理的原則。經常性費用在年度預算...
費用報銷制度
技術 第一章總則 第一條為完善公司財務管理，嚴格執行相關財務制度，規範費用支出報銷流程，降低公司經營成本，特制定本制度。第二條公司費用報銷無論金額大小均遵循分級負責，層層把關的原則。各部門經理及主管領導負責對本部門人員費用報銷的實質性 合理性進行一級審查 由計畫財務部門負責對報銷票據的合法性 合規性...
費用報銷制度
第一章 總則 第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據公司的實際情況，將報銷分為差旅費 辦公費 招待費 交通費 通訊費 培訓費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司。第二章 費用報銷制...