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管理標準
標題：財務單據填寫及貼上管理制度
編號： q/tha g02.4 001-2012
頁數： 11
生效日期： 2012．3．1
擬制：楊意成日期：
審核日期：
批准日期：
受控狀態： 受控
分發號：0#
前言建立完善的財務管理制度，加強財務管理工作，規範財務單據貼上行為，根據國家有關法律、法規，結合公司具體情況，特制定本制度。
本標準起草部門：財務部
本標準主要起草人：
本標準2023年首次發布。
1 目的
加強公司財務管理，規範財務單據貼上行為。
2 適用範圍
適用於本公司各部門。
3 職責劃分
3.1財務部是制度的歸口管理部門。
3.2各部門為制度的具體執行部門。
4 財務單據種類
4.1費用報銷單：適用個人墊支或沖抵借款費用、招待費（餐費、住宿、禮品），定額交通、餐費補助。
4.2差旅費報銷單：適用因公出差發生的交通、住宿及補助。
4.3差旅費報銷彙總表（差旅費報銷單附件）：適用同一業務多人或多天出差，一張差旅費報銷單不夠填時，根據同一業務按人或部門分類填寫差旅費報銷彙總表作為附件，差旅費報銷單填匯總數。
4.4借款單：適用公司員工因公需要的臨時借款或備用金。
4.5付款申請單：適用對外支付的房租、採購款項（物質、工程、勞務、服務）。
5 財務單據填寫
5.1使用統一格式單據（見5.7），專案填寫完整（包括原始單據張數）；
字跡清晰，金額數字和簽名正楷填寫；大、小寫金額必須一致；金額數字不得塗改。
5.2大寫數字及符號：零、壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖；
拾、萬、仟、佰、元、角、分、整；
、￥、斜s（見單據樣版）
5.3大寫金額第乙個數字前都打叉畫圈「」 ，數值後面為「0」的都補大寫「零如￥1,002.10 固定格式：拾萬壹仟零佰零拾貳元壹角零分
自填格式： 人民幣壹仟零貳元壹角整
5.4合計小寫金額前加「￥」 ，非合計小寫金額直接填數字。
5.5大寫合計金額頂格填寫，小寫合計金額數字緊跟「￥」符號不留空位。
5.5單據金額空白處打「斜s」符號「劃銷」 ，一張單據只填乙個，費用報銷單填在金額列，差旅費報銷單填在金額小計列。
5.6報銷用途或付款原因與發票內容保持一致。如是頂替的發票，按發票內容報銷付款，並在單據後附實際業務憑據及實際報銷內容的說明或清單。
5.7單據樣版
5.7.1費用報銷單
5.7.2差旅費報銷單
5.7.3差旅費報銷單彙總表（excel表）
5.7.4借款單（一式三聯，三聯填寫完整，小寫金額緊跟「 ￥」 ）
5.7.5付款申請單
6 常用原始憑證及配套貼上次序
6.1常用原始憑證包括：合同（採購、勞務、工程、服務等）、發票、送貨單、入庫單/驗收單、工程驗收單、固定資產驗收單、對賬單等；請購單、請示批覆單、評審表、業務招待清單、出差申請單等。
6.2單據配套貼上順序
6.2.1費用報銷單：發票、驗收單、請購單/請示批覆單、業務招待清單；收據及實際業務與發票內內容不符說明清單。
6.2.2差旅費報銷單：發票、出差申請單。
6.2.3借款單：請購單/請示批覆單、出差申請單。
6.2.4付款申請單：對賬單、入庫單/驗收單、發票、請購單/請示批覆單/訂單/合同。
7 單據貼上
7.1票據貼上原則
7.1.1在實際工作中原始單據種類繁多，為便於裝訂和保管，在填製報銷、付款單時應對附件進行必要分類和外形加工。
7.1.2票據貼上方法多樣，貼上票據時應根據票據的多少、紙張的大小，選擇合適的方法，但應以整個單據平整、美觀為準。
7.1.3票據分類先按業務內容分類，同次業務或同一筆費用票據貼上在一起；各類票據貼上順序與報銷單據各項欄目保持一致。
7.1.4貼上的票據應正面朝上，便於審核和事後查閱。
7.1.5大張的票據或合同檔案只需固定票據的左上角，小張票據需均勻貼上在貼上單上，不能厚薄不均。
7.1.6過窄過短或過多的票據，應先將票據均勻、整齊、從右至左（但票據右邊沿不要超過單據右邊沿）貼上在貼上單上，再附在單據後面。
每張票據應直接貼上在貼上單上，不要發票粘在發票上，以免日後脫落丟失，或覆蓋票據內容。
7.1.7票據固定不能使用書針等易鏽蝕的物品，一律使用膠水固定。
7.1.8貼上單的使用：
將a4紙裁成與報銷單同樣大小的紙張，即可作為貼上紙。貼上時在貼上紙左邊留出一厘公尺裝訂線，在貼上紙範圍內將票據按類分別貼上，票據較多時可使用多張貼上紙。（a4紙亦可用使用過的紙代替，但應注意外露部分要保持潔白。
）7.1.9不得使用費用報銷單、付款申請單、差旅費報銷單作為貼上單。
7.2票據貼上方法
7.2.1對票據進行修剪，將有些長度超過報銷單據的多餘部分剪掉，但不得因此影響原始憑內容的完整性，修剪完畢後的票據大小與報銷單一樣。
7.2.2過寬過長的附件，應進行縱向和橫向摺疊。
7.2.3經過修整、摺疊過的票據跟報銷單左上對齊後不應超出報銷單的邊沿線。
7.2.4票據張數較多或面積較小時，①縱向從下往上貼上，③橫向從右至左（見7.1.6）貼上在貼上單上，④然後將貼上單附在報銷單後。
7.2.5長型票據摺疊方法
7.2.6寬型票據摺疊方法
7.3貼上中常見錯誤
7.3.1上邊厚下邊薄（多張面積較小票據要均勻鋪開，有層次的貼上在貼上紙上）
7.3.2中間厚、雜亂無章
7.3.3貼上時正面朝下
7.3.4大張票據未左上角對齊、貼上紙大於報銷單、未按規範進行摺疊。
7.3.5上厚下薄，發票粘在發票上。（可使用多張貼上紙，縱向從下往上貼上，橫向從右至左貼上在貼上單上）
8 成冊憑證
9 附則
9.1本規定由公司財務部負責解釋。
9.2本規定從2023年3月1日起執行。
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