1、目的
為加強公司財務管理，完善公司財務制度，合理使用資金，提高辦公效率，根據公司有關規章制度和實際情況，制定本辦法。
2、借款：借款指公司各部門為經營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚無正規發票的款項，分為現金借款和票據借款。
2.1現金借款
2.1.1差旅費用借支：
銷售人員外出前，借支差旅費必須親筆填寫《借款單》以及《出差申請表》，註明前往地點、時間、事由等由直接主管領導簽字，後勤副總經理審核後交由總經理審批，然後到財務部辦理借款，每期差旅費借款最高不超過1000元；前次借支費用在出差人員返回公司三天後未報銷者，不得再次借款。
銷售人員出差在外期間續借差旅費，必須提前一天時間，委託**人填寫《借款單》按照規定審批程式辦理借款手續後到財務部辦理匯款借款。
2.1.2工程費用借支：
工程人員外出安裝或售後需要借款時，必須親筆填寫《工程費用借款單》，註明前往地點、交通情況等由直接主管領導簽字，後勤副總經理審核後交由總經理審批，然後到財務部辦理借款；前次借支費用在工程人員返回公司三天後未報銷者，不得再次借款。工程費用借款以合同的傳到庫房備貨時開始進行工程借款。
2.1.3其他費用借支：借款人應提前半天填寫《借款單》,詳細寫明借款事由及金額，報後勤副總經理審核，交總經理審批後到財務部辦理借款。
2.2票據借款
票據是指支票、匯票、電匯等銀行票據，除必須支付現金的款項外，公司的對外支付，原則上均應以銀行票據支付。票據借款單應詳細寫明借款事由及金額，借款單需報直接主管領導簽字，後勤副總經理審核後交由總經理審批，然後到財務部辦理借款。
借款審批流程圖
2.3副總經理借款應填寫《借款單》,詳細寫明借款事由及金額，報總經理審批後到財務部辦理借款。
2.4現金借款應嚴格按現金使用範圍借支。
3、費用報銷
3.1銷售人員差旅費報銷
3.1.1銷售人員出差回公司後，將出差發生的差旅費用等各項費用的有效票據在《費用報銷單》上填寫清楚，貼上完整，並附上《出差報告》，由直接主管領導初審，然後是財務部會計就原始單據的準確性審核簽字，交由後勤副總經理審核，然後報總經理審批送財務部核銷。
3.1.2銷售人員的住宿費、伙食補助費用實行「總額包乾、超支不補」的辦法，出差超支費用，財務部不予報銷。
3.1.3差旅費報銷標準：
3.1.3.1為鼓勵銷售人員全力開拓業務 ，公司為出差銷售人員提供食宿補貼，特制定以下差旅費報銷標準 。
3.1.3.2市內出差：包括渝中區、大渡口區、江北區、沙坪壩區、九龍坡區、南岸區、北碚區、渝北區、巴南區範圍出差，出差期間無食宿補貼。
3.1.3.3出差在本市九區以外，且當日不能返回必須在外住宿者，出差住宿期間，按以下標準報銷食宿補貼。
3.1.3.4出差期間，如對方單位免費提供住宿或就餐時，則不得報銷食宿補貼。
3.1.3.5重慶市以外的地、級、市出差，參照重慶市出差標準執行。
3.1.3.6外出會議、學習、培訓出差，由組織單位或公司統一安排住宿的，不實行包乾制，住宿費按職別實報實銷，其他補貼照標準執行；若已交納會務費的，則免報伙食費補貼。
3.2工程人員差旅費報銷
3.2.1工程人員將安裝或售後所發生的各項費用的有效票據在《費用報銷單》上填寫清楚，貼上完整，由直接主管領導初審，然後是財務部會計就原始單據的準確性審核簽字，交由後勤副總經理審核，然後報總經理審批送財務部核銷。
3.1.2工程人員的住宿費、伙食補助費用實行「總額包乾、超支不補」的辦法，出差超支費用，財務部不予報銷。
3.1.3工程人員差旅費中車、船費由工程人員自行報銷，食宿費由工程中該項目的負責人統一報銷。
3.1.4工程人員的差旅費報銷標準按照工程部管理辦法執行。
3.3辦公費用報銷
公司各下屬部門所需正常辦公用品，由使用部門主管填寫《辦公用品申購表》，報業務副總經理和後勤副總經理審核，總經理審批，由行政部按計畫統一採購及報銷，辦公用品由行政部對個人核定配備標準，
按辦公用品管理辦法進行管理。各部門人員因工作需要須配置貳百元以上辦公用品，應按金額對應許可權
報批。3.4交通費用報銷
3.4.1公司員工因公需要外出的，只能乘坐公共汽車（含中巴車、專線空調大巴車）、硬座（臥）火車、三等艙以下輪船，憑有效票據實報實銷。
3.4.2公司員工原則上不得乘坐計程車、旅遊車、軟臥火車、高速火車、二等艙以上輪船和飛機。
若遇特殊情況，除夜間22：00----凌晨6：00期間抵站或陪同客戶以及帶貨同行外，均需事先請示直接主管領導同意後，方可報銷打車費用。
如事前未經同意，直接主管領導有權拒絕簽字報銷。
3.4.3公司員工出差或者乘坐時間不超過6小時，原則上不允許乘坐硬臥火車。
3.4.4未經公司主管部門領導批准擅自改變出差路線所發生的超支差費一律不予報銷。
3.4.5公司員工趁出差或調動工作之便，事先經公司主管部門領導批准就近回家省親辦事的，其繞道車、船費扣除出差直線單程車、船費（按出差人員應享受的標準）的，多開支的部分由個人自理；如繞道車、船費少於直線單程車、船費時，應憑車、船票面**據實報銷，公司不再發放繞道和在家期間的出差伙食補助、住宿和交通費。
3.4.6因特殊原因所發生的訂票費、議價票費、補（退）票費，註明原因報批後可據實報銷，但其報銷額度不得超過原票面**的20%。
3.4.7市外出差均按24小時計算補貼天數。
3.4.8因個人疏忽，造成乘車發票丟失或毀損的，原則上不予報銷乘車費用；特殊原因乘坐無正規發票的特殊交通工具時，經直接部門主管領導核實後，交通費實報實銷。
3.5手機通訊費
3.5.1根據職別、工作性質確定手機費標準在0元～200元之間。
3.5.2公司配備給員工的專用手機號碼必須是本人正常使用，否則不給予通訊費補貼，並按照公司管理章程給予相應處罰。
3.6高溫補助費
3.6.1在7月-9月的三個月時間裡，對出差在外的銷售人員和工程人員發放高溫補助費，具體補貼標準見人事管理制度。
3.7人工費
3.7.1施工人員（在主城九區以外）臨時所發生的人工費用（指臨時施工人員的工資），施工人員收取工資時需在收據上簽名認可，並留下****，以作為財務核銷憑證的依據。
4、費用報銷程式
公司各部門為經營或管理需支付或應支付的各種款項，也包括借款衝賬的款項，在取得正規發票後，報銷人應及時整理好各類單據，並進行分類，將同一事項的單據歸集並填製《報銷單》，經直接主管領導簽字，於周
二、周四到財務部會計處就原始單據的準確性審核，報經後勤副總經理和總經理審批後到財務部核算銷。工程部的單據單獨放在會計處代為傳遞，在傳遞的過程中如發現問題應及時反饋給本人。
費用報銷流程圖
5、報銷要求：所報銷的發票必須為國家正式發票或收據，不得使用無效單據；當月費用，當月報銷，對於費用發生期超過乙個月的報銷，財務部有權不予受理。
6、財務部對外辦公時間：凡涉及報銷和借款衝賬的各種款項，在周二和周四集中辦理，每月費用報銷截止日為每月25日，截止日財務部全天辦理，若遇財務部休息，則截止日期順延一天，周五下午財務部原則上不對外辦公。
7、其他
7.1若總經理外出公幹，則由總經理親自授權**人行使借款及報銷審批權。
7.2金額不超過伍佰元的報銷或者借款，授權**人代表總經理根據財務制度行使審批權；若金額超過伍佰元範圍，則授權**人須親自向總經理請示，經總經理審批同意後方可行使審批權，否則由授權**人承擔相應責任。
報銷管理制度
為了加強公司的財務管理工作，統一報銷程式，現結合公司的具體情況，特制定本制度。一 借款報銷的審批許可權 1 員工因公借款或報銷，由總經理審核批准後方能借款或報銷。2 因公司大部分員工都有公司支出的部分預付營銷費用，故出差之時不再予以借款，特殊情況如需借款，應填寫 借款申請單 並按規定程式向總經理報批...
報銷管理制度
支出 報銷審核制度 總則 嚴格財務收支報銷審批制度，審批程式 經手人 部門負責人 財務部 總經理 付款 一 購買日常辦公用品 計算機的外設配件和耗材 固定資產與辦公家具 生產用原材料 低值易耗品等均需由使用部門經手人提出申請，部門主管簽名後轉交給採購列印採購合同，再轉交給總經理簽字確認後由採購統一購...
報銷管理制度
儋州市中等職業技術學校廣告公司 總則一 為加強公司費用報銷管理，規範報銷工作，維護公司利益，降低公司成本，特制定本規定。二 公司費用報銷工作須參照本規定辦理。三 公司財務部負責各項費用的報銷審批 發放等工作。費用報銷程式 四 經辦人員在報銷單據背面簽名後，填寫 費用報銷單 並在 報銷人 處簽名，然後...