黃海糧油工業（山東）****
因公借款和報銷管理制度
黃海糧油工業（山東）****《因公借款和報銷管理制度》已由總經理辦公會議於年月日通過，現予公布，自年月日起施行。
黃海糧油工業（山東）****
總經理張振濤
年月日目錄 第一章總則 2
第二章借款的審批許可權和手續辦理 2
第三章報銷範圍和審批許可權 3
第四章報銷手續辦理 4
第五章報銷期限和審批期限 4
第六章罰則 5
第七章附則 6
第一條為保證正常公司各項業務順利開展，規範企業因公借款和報銷管理秩序，進一步完善和嚴格執行財務管理制度，提高工作效率，降低企業資金管理風險，特制定本制度。
第二條本制度所指借款，即因公借款，是為完成公司要求的各項任務而需要發生費用由借款人向公司提前借用的款項。本公司規定因私不予借款。因公借款不得挪作私用，否則追究其相應的責任。
第三條凡預計發生的費用在500元（包括500元）以上的各項業務活動，公司財務管理部給予提供借款；預計發生的費用在500元以下的，全部由經辦人先墊付，業務活動完成後憑正式發票經審批後予以報銷。
第四條所借款項的形式可以分為支票和現金。
第五條根據公司員工每份《借款申請單》的金額，審批許可權規定如下：
第六條當審批人出差在外時，應由審批人簽署指定授權人，交財務管理部出納備案，由指定授權人在審批人出差期間行使相應的借款審批權力。
第七條為了降低公司資金管理風險，借款人嚴禁故意將整筆大額借款拆分為多筆小額借款。否則一經發現，財務管理部將不予報銷所借金額，後果由借款人承擔。特殊批准者除外。
第八條借款人應嚴格按照審批許可權辦理借款審批手續。借款人所在部門經理，是員工借款的第一審批責任人，應根據各項業務發生的真實情況和相關業務計畫，對業務情況、借款理由和借款金額等內容進行審核。否則，由於審核失誤造成員工所借款項無法按期歸還公司，借款人所借款項由借款人所在部門經理承擔償還責任。
第九條當借款人需要借款時，由借款人提出借款申請，填寫《借款申請單》，註明借款理由、借款金額等內容，根據第五條的審批許可權由借款人送相關經理審批。借款批准後，由借款人憑批准後的《借款申請單》到出納處辦理借款、領款手續。
第十條當借款人因出差等原因無法親自辦理借款手續時，由借款人委託本部門文員辦理借款手續。本部門文員以借款人的名義填寫《借款申請單》，在《借款申請單》代辦人一欄中簽名，由文員按上述規定辦理審批、借款手續。
第十一條借款人借款後，應按期辦理報銷手續，做到「一借一報」，即每月第一次借款後必須按期報銷後才給予辦理第二次借款手續，否則，財務管理部出納有權拒絕辦理第二次借款手續。總經理批准者除外。
第十二條當兩個或兩個以上員工一起出差需要借款時，可以由乙個員工統一辦理借款手續，或各自以自己的名義分別辦理借款手續。
第十三條本制度所指的報銷專案包括差旅費、招待費、交通費、汽車油費、修理費、辦公用品購置費、辦公裝置購置費、辦公家具購置費、通訊費、低值易耗品購置費以及其它各項雜費。凡以貨物採購合同、裝置採購合同、加工合同、工程建設合同以及其它各種書面協議方式發生的款項支付，不在本制度涉及的報銷範圍內。
第十四條根據公司員工每份《費用報銷單》或《差旅費結算憑證》的金額，報銷審批許可權規定如下：
第十五條當審批人出差在外時，應由審批人簽署指定授權人，交財務管理部出納備案，由指定授權人在審批人出差期間行使相應的報銷審批權力。
第十六條為了降低公司資金管理風險，報銷人嚴禁將整筆大額報銷故意拆分為多筆小額報銷。否則一經發現財務管理部將不予報銷，後果由報銷人承擔。
第十七條當員工出差後需要報銷時，由報銷人提出報銷申請，填寫《差旅費結算憑證》，註明出差事由、各項費用和借款情況，按規定貼上報銷發票後，由本部門文員根據第十四條的審批許可權送相關經理審批。批准後，由報銷人憑批准後的《差旅費結算憑證》到出納處辦理報銷、領/退款手續。
第十八條當員工報銷時，如果在城際間交通的車船票中沒有電腦列印的出發地、到達地和出發時間，報銷人應在車船票背面註明出發地、到達地和出發時間。
第十九條當員工需要報銷差旅費以外的各項費用時，由報銷人提出報銷申請，填寫《費用報銷單》，註明費用專案名稱、金額和單據數量等情況，按規定貼上報銷發票後，由本部門文員根據第十四條的審批許可權送相關經理審批。批准後，由報銷人憑批准後的《費用報銷單》到出納處辦理報銷、領/退款手續。
第二十條當員工報銷市內交通費（包括出差期間市內交通費）時，報銷人應在每張車票背面註明出發地、到達地和事由。
第二十一條當員工報銷招待費（包括出差期間招待費）時，報銷人憑招待費發票和《宴請申請單》報銷招待費。
第二十二條報銷人不得憑收據和白條等非正式發票辦理報銷手續。如報銷單據中發現收據和白條，各級審批人員有權拒絕審批該報銷單據；財務管理部也不予辦理該項報銷手續，後果由報銷人承擔。
第二十三條在總部辦公的員工，在報銷除差旅費、手機通訊費以外的費用時，報銷人應在費用發生後的5個工作日內（遇節假日順延）辦理報銷手續。費用發生的時間以開票時間為準。發票未註明開票日期的，以借款日期或部門經理確定時間為準。
第二十四條在總部辦公的員工，在每月15日前（遇節假日順延），應完成上月所有票據和費用（手機通訊費除外）的報銷工作。
第二十五條公司所有員工，在每月30日前（遇節假日順延），應完成上月所有手機通訊費的報銷工作。
第二十六條除駐外員工外，所有出差員工必須在回到公司總部後的5個工作日內（遇節假日順延）辦理差旅費報銷手續。出差員工回到公司時間以人力資源與公共事務部考勤為準。
第二十七條在每月30日前（遇節假日順延），公司所有駐外員工以及公司集中收購期間派出的收購人員，應完成上月所有費用的報銷工作。
第二十八條如公司駐外員工以及公司集中收購期間派出的收購人員在報銷截止時間內無法回公司辦理報銷手續的，上述員工應將報銷單據整理貼上後，先以快件方式將報銷單據寄給本部門文員，由文員代為辦理各項審批手續後，由文員交財務管理部出納辦理上述員工的報銷手續。
第二十九條上述所有報銷截止時間，以財務管理部實際收到報銷單據時間為準，超過上述規定截止時間報銷的財務管理部不予受理，後果由員工自行承擔。
第三十條各項費用的報銷標準，在各項業務具體制度中進行規定。
第三十一條借款人離職時，必須到出納處辦理借款清欠和報銷手續，如有餘款應在離職前繳還或從其工資中扣除，否則不予辦理離職手續。
第三十二條在審核報銷單據時，財務管理部審核人員應妥善保管報銷單據。否則在審核期間發生單據短缺或丟失，由審核責任人負責向報銷人給予現金賠償短缺或丟失部分票據金額。
第三十三條在審核報銷單據時，財務管理部審核人員在收到報銷單據後的2個工作日內應完成報銷單據的審核工作。
第三十四條違反本制度規定2次（含）發生借款後未按規定期限辦理報銷手續的，公司給予責任人通報批評處罰，同時處以50元罰款，如造成損失並負賠償責任。
第三十五條違反本制度有下列行為之一的，公司給予責任人警告處罰，同時罰款100元，如造成損失並負賠償責任：
1、 丟失或遺失公司支票的；
2、 因公借款挪作私用但情節較輕且借款金額在1,000元以內的；
3、 利用虛假發票虛報或騙取公司報銷款金額在500元以內的。
第三十六條違反本制度有下列行為之一的，公司給予責任人嚴重警告或降職、撤職（僅限管理層員工）處罰，同時罰款500元，如造成損失並負賠償責任：
1、 因公借款挪作私用情節較重且借款金額在5,000元以內的；
2、 故意將整筆大額借款拆分為多筆小額借款的；
3、 故意將整筆大額報銷故意拆分為多筆小額報銷的；
4、 利用虛假發票虛報騙取公司報銷款金額在1,000元以內的。
第三十七條違反本制度有下列行為之一的，公司給予責任人開除處罰，同時罰款1,000元，並視情節移交司法機關處理：
1、 因公借款挪作私用情節嚴重且借款金額在5,000元以上或給公司造成損失的；
2、 利用虛假發票虛報騙取公司報銷款金額在1,000元以上的。
第三十八條公司所有部門和員工，都應當遵守本制度。
第三十九條本制度由財務管理部負責解釋、修改和補充，經總經理批准後自公布之日起執行。
第四十條本制度使用**和檔案包括：
1、 《借款申請單040101
2、 《差旅費結算憑證040102
3、 《費用報銷單040103
借款 報銷管理制度05改
1 目的 為加強公司財務管理，完善公司財務制度，合理使用資金，提高辦公效率，根據公司有關規章制度和實際情況，制定本辦法。2 借款 借款指公司各部門為經營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚無正規發票的款項，分為現金借款和票據借款。2.1現金借款 2.1.1差旅費用借支 銷售人員外出前，借支差旅費必須親...
借款和報銷的制度
試行 為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據公司的規範化管理要求，特制定本標準及程式。公司各部門一切費用開支和財務開支，由公司財務總監或總經理負責。一 借款審批及標準 一 出差人員借款，必須先填寫 借款憑證 經部門負責人或分管領導同意後，經財務核准，報財務總監或總經理批示，方可借款。前次借款出...
員工因公外出管理制度
一 為有效管理本公司員工因公外出，加強員工外出考勤，特制訂本管理制度。二 適用範圍 適用與本公司所有在工作時間需要外出的員工。三 職責與許可權 1.總經理負責管理人員的外出的審批，部門負責人負責本部門除管理崗位以外員工的外出審批。2.綜合部負責員工外出的登記 監督和控制，進行員工外出的規範化管理。四...