根據國家頒發的現行票據法和財務制度相關規定，公司根據企業自身特點對票據的管理以票據種類、票據使用準則、票據統計核銷、賬冊管理、財務審核、印章管理、檔案室票據管理等事項制定財務票據管理細則，公司各部門、各專案、各有關人員應嚴格執行。
一、票據分類：
1.1、支票（現金支票、轉賬支票、電匯、承兌匯票）
1.2、發票、收據（以「發票」冠名的普通發票、增值稅專用發票、資金往來收據）
1.3、借款單（公司自製單據，使用時在封面註明專案、部門及個人借款）
1.4、費用報銷審批單（公司自製單據）
1.5、費用支付申請單（公司統一單據）
1.6、材料出入庫單（公司統一單據）
二、票據的使用準則：
2.1、支票
2.1.1、支票購買回來後先由會計建立支票登記簿，出納按照登記簿的內容逐一填寫領用時間、支票種類、份數、訖止編號（連續編號）、領用人姓名、會計及分管總經理簽字確認後領用；
2.1.2、出納接到已審核後的費用報銷審批單或費用支付申請表後，按照費用報銷審批單「核定付款類別」的批示啟用現金支票或轉賬支票。
出納應準確填寫好支票內容，檢查經會計確認無誤後，由會計加蓋公司財務專用章，報公司相關領導審核後蓋齊印鑑章。
2.1.3、出納要建立支票使用登記薄，按登記薄要求逐一填寫時間、支票種類、支票票號、份數、轉款事由、收款單位、金額、出納、經辦人簽字、備註。
同時還應及時登記現金日記賬、現金領用日記賬、銀行往來日記賬。
2.1.4、對於支票的使用出納要嚴格按照財務制度及審批意見執行，認真履行規定的相關手續，做好相關登記記錄。不得擅自使用支票，尤其是現金支票。
2.2、發票、收據
2.2.1、發票購回後先由會計建立發票登記簿，出納按照登記薄上的內容逐一填寫領用發票的時間、種類、份數、訖止編號（連續編號）、領用人姓名以及會計確認簽字。
對其需要開具稅務發票的工程，要填寫發票啟用審批單，先經分管副總審核後報由總經理確認簽字後，出納才能使用。
2.2.2、禁止攜帶已蓋章的空白支票、收據外出，如特殊情況需要攜帶外出的，應報分管副總和總經理批准，並辦理相關手續。
2.2.3、發票收據應影印填寫，嚴禁開鴛鴦票，封面註明行政費用類、直營工程類或聯營工程類，這樣便於統計歸類。單本票據用完後，每本封面必須經相關負責人會簽完畢後交檔案室。
2.2.4、填寫發票收據時，一定要準確完整地填寫對方單位名稱、摘要，經會計確認無誤後加蓋公司財務專用章及發票簽發用章。
2.2.5、對開啟的發票應在發票使用登記薄上，按專案逐一登記。
特別是對mmc聯營專案開啟的發票作特別說明，註明開票時是否按合同約定繳納稅費，對已繳納了稅費的開啟收據，未繳納稅費的要有書面說明，並取得總經理審批簽字確認。
2.2.6、公司收據的啟用與發票的啟用應該一致，使用也與發票一樣。啟用和核銷時在封面註明公司內部、公司外部及衝賬的收據。但在啟用核銷時到要到公司專人處登記、領用、啟用、核銷；
2.3、借款單、費用報銷審批單、費用支付申請單、出入庫單。
2.3.1、借款單
因工作需要借款的，按借款單內容填寫，經分管副總和總經理審批簽字後方可到出納處借款。
出納、會計根據專案登記借款人往來賬目，借款人報銷時按財務制度開具衝還借支收據經總經理簽字後沖銷借款。
2.3.2、費用報銷審批單
經辦人按財務要求貼上好票據，認真填寫專案名稱、報銷內容、大小寫金額、票據張數（大寫），按公司審批流程進行審批簽字完成後，財務部按財務制度報銷。會計要嚴格按照報銷程式詳細審查票據金額、票據張數、相關領導審批意見，然後由出納支付具體款項。對於已支付的報銷審批單據出納要加蓋「轉賬付訖」、現金付訖」或「衝賬」印章。
3.3、出、入庫單
3.3.1、專案部庫管員憑材料採購計畫聯簽單據實點收，並開具著名為入庫的【專用出入庫單】，並有材料員、庫管員、專案主管簽字才為有效之憑證。
3.3.2、公司機關採購的裝置、物資、資料等由行政部填製【公司辦公用品申購單】，註明申購使用部門、數量、金額控制等，由公司材料採供部門執行。
報銷時需提供行政部及使用部門簽字的入庫單。
3.3.3、出、入庫單為公司統一印刷的內部票據，按專案由專案負責人或專案庫管材料在公司檔案室領用，領用時要登記專案名稱、使用人姓名、領收時間以及出入庫單順序編號。
用完將存根聯交至公司材料成本會計處統一核銷，待核銷完畢才能領用新本。
3.3.4、材料入庫要由庫房保管員根據供貨商提供材料明細送貨單進行驗貨，仔細核對材料名稱和規格，清點材料數量、規格及損壞情況，如實按專案填寫入庫單，經材料員、庫管員、專案負責人簽字後才能為材料入賬憑證，按憑證及時做好材料入庫登記臺帳。
3.3.5、材料出庫時應遵循先進後出的原則，出庫時開具出庫單時，時間、專案名稱、領用班組、材料品種、數量、規格、經辦人等要清楚明確，並及時下賬，每月末盤存一次，上報盤點清單給材料會計和公司。
4、票據申購
4.1、需購買票據時，由會計填寫票據請購單，並寫明票據種類、數量以及何處購買，經分管副總和總經理簽字後方可購買。
4.2、對於支票支票的購買，需要出納和會計兩人共同前往銀行，購後及時登記。
三、票據統計、核銷：
3.1、若支票填寫錯誤，將填錯的支票（及支票存根聯）加蓋「作廢」印章後，經主管副總和總經理簽字確認，待支票使用完畢後，一併交會計處理核銷。
3.2、若發票填寫有誤，應按程式重新申請，對填錯的發票收據應在各聯加蓋「作廢」印章後，經主管副總和總經理簽字確認後，待換購時與存根聯移交相關部門進行核銷。
3.3、對於已使用完的發票、支票、收據、借款單存根按公司或專案編號，編制年度總冊號，由會計、出納、內審、分管總經理會簽後，報總經理簽字後核銷存檔。並按票據種類建立登記薄（其中包括已加蓋「作廢」印章的作廢票據）作為統一核銷票據。
3.4、對於需要票據存根換購的發票及收據，應另根據登記薄記錄編制清單歸檔。
3.5、已核銷票據要按專案和公司其他財務檔案編號後由會計書寫移交清單移交至公司檔案室，移交清單同時存檔保管。
四、賬冊管理（含會計賬本和會計報表）：
4.1、按專案分別各建立一套完整賬目，不能所有專案共建一套帳，共用同一賬本。財務人員登記賬本時應按規定認真、清晰、準確地表述業務內容和金額。
4.2、會計要按規定對已審查合格的原始票據，真實、準確地編制會計並按分類帳、明細賬、總賬進行登記，在登記時出現錯誤，必須劃雙紅線並加蓋經辦人印章進行更正，不得塗改空補。
4.3、會計報表按月裝訂成冊，進行統一編號後，由會計按年度以書面形式移交至公司檔案室，移交清單同時存檔儲存。
4.4、採用電子記賬時，儲存器的會計記錄視同會計帳薄，應製成兩份光碟進行備份，由會計書面移交檔案室，移交清單同時存檔儲存。
4.5、現金日記賬本、銀行存款日記賬本以及總賬本必須是訂本式的，財務人員必須要在賬本首頁將所要求的內容詳盡填寫，並在相應位置加蓋各自印章，明細賬可以活頁式。
4.6、出納和會計要按不同時間段，分別按公司專案把週報、月報、季報、年報的資金使用明細情況表分送至相關部門；
4.7、資金使用情況表：包括專案或公司在核算時間內總收入、總支出及支付的公司行政管理費、稅金、勞務費、材料及機械費、運輸費的各項金額和累計金額，會計要認真、準確、詳細的填寫簽字後報內審組簽字。
出納將經相關領導簽字的資金使用情況表按年度書面移交至公司檔案室，移交清單同時存檔儲存。
4.8、財務報表: 是會計按照會計法及建安企業會計準則核算公司經營情況的報表，會計應按要求向不同部門在規定時間內經總經理審簽後報送財務報表。
會計將財務報表按年度以書面的形式移交至公司檔案室，移交清單同時存檔儲存；
4.9、所有票據、賬本、賬冊、報表移交檔案室後，檔案室應安排專人妥善保管，保管期限不得低於15年；
五、財務審核：
5.1、每月月末，內審員、會計會同出納進行現金庫存盤點，做到賬款相符，盤點時隨財務報表、經內審、會計、出納分別簽字後報送分管副總及總經理審批後分送至相關人員。
5.2、每月月末，內審、會計要會同出納將所使用票據進行盤點。將已使用的空白的、作廢的票據與領用人進行檢查核對，盤點表隨財務報表經內審、會計、出納分別簽字後報送分管副總及總經理審批後再分送至公司相關人員。
5.3、每月月末，內審要會同出納對銀行存款進行盤點，並與銀行對賬單核對，核對無誤後經內審、會計、出納分別簽字後報送分管副總及總經理審批後分送至相關部門。若月末與銀行對賬單不符，應及時通知會計查明原因，會計要按照規定編制銀行調節表附於當月的賬憑登記中。
5.4、關於財務賬本建立的要求：
便於核算和查詢，首先要建立賬冊目錄，要求會計和出納按照每個單位工程應建立一套完整的會計賬和出納帳目，原則上100萬以上的工程建一本財務賬本，100萬以下的工程專案3-5個專案建立一本賬，mmc聯營專案可以多個專案建立一本賬本；
5.5、出納應建立現金領用登記簿，領用人須在領款後簽字，每月由會計、內審核對會簽，報分管總經理簽字後報總經理；
六、印章管理：
6.1、公司財務專用章、發票啟用印章由會計保管，收訖、付訖、衝賬印章由出納保管；
6.2、印章保管和使用人只能對已填寫資料的票據上加蓋相關印章，不得在空白票據上加蓋印章；
6.3、票據與印章必須分人保管；
6.4、建立印章交接登記簿，按交接印章時間、事由、印章種類、負責人、代管人、經辦人以及備註內容等填寫；
七、檔案室票據管理：
7.1、公司檔案室應設專櫃對賬務檔案進行公司、專案、月份、年份分類管理，按不同的時間存放；
7.2、因財務人員變動，移交會簽清單及財務檔案移交清單應同時存放置在專用櫃中保管；
7.3、檔案保管人員要按檔案要求做好財務檔案管理工作，對於因工作需要查閱財務檔案的工作人員應堅持原則，必須辦理借閱手續報總經理簽字批准後方可借出；
7.4、公司財務票據（除發票、支票外所有自製票據）由公司檔案室統一管理，建立票據領用登記簿；
八、獎勵及責罰：
8.1、獎勵：如在每月中工作未出現疏漏、失職、失誤事項，崗位獎100元/人，對全年遵照此規定執行且未出現任何違反此規定的員工，單此項的年終獎1000元/人；
8.2、罰則是按照工作中出現的工作疏漏、失職、失誤、錯誤、犯規、犯法來逐級定性的，根據造成的損失及對公司、專案造成的危害程度來判斷；
票據管理制度
一 收費票據的管理 1 收費票據由財務科專職票據保管員負責驗收 保管 核銷，出納員不得兼任收費票據的保管或核銷。2 醫療收費票據僅限於在醫院進行醫療服務時使用,不得用於非醫療商業活動,不得向外單位轉讓 借用或 3 票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次,每月編報 票據庫存分類總表 和 票據購領明...
票據管理制度
1.0 目的 為加強公司票據的管理，規範票據的傳遞和保管，控制票據的有效使用。2.0 範圍 適用於公司及各子公司的支票 匯票 本票的管理。3.0 術語 3.0空頭支票 是指出票人簽發了金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的支票。4.0 職責 無 5.0 工作流程圖 無 6.0 程式內容 6.1 ...
票據管理制度
票據 第一章總則 第一條為了加強集團財務票據的管理，堵塞漏洞，保證集團資產的安全。根據 中華人民共和國票據法 和 中華人民共和國發票管理辦法 及其他有關規定，制訂本制度。第二條本制度適用於公司及各下屬子分公司。第三條本制度所指財務票據包括普通發票 增值稅專用發票 銀行結算票據 內部收據及其他財務票據...