安徽泰科鐵塔****
公司檔案
泰科司發【2013】001號簽發人：
【內部公開】
報銷、付款制度
一、總則
第01條為了節約成本，開源節源，防止浪費，特制定本制度。
第02條現金銀行付款根據實際需要填寫公司指定的統一格式憑證，應逐欄填寫，註明所屬部門全稱，如：財務部、業務部。
第03條報銷、付款、借款憑證不得有塗改現象，大小寫金額相符，字跡書寫清晰準確。
第04條費用報銷、採購付款、借款每週在規定時間審核，規定時間報銷付款；情況特殊的，經總經理同意方可支付。
第05條經辦人、審核人員要對報銷憑證的合法性、真實性、合理性負責。
第06條因月末要及時結賬，財務月末最後兩天不受理付款申請；情況特殊的，經總經理專門批准方可支付。
第07條發現虛列支出金額的，未付款暫不支付；已付款的，多出金額必須限期內退回；情節嚴重的，由公司做出處分。
第08條報銷、付款單據按要求妥善貼上好，註明所辦事由和用途，能區
分清工程專案的支出，必須註明工程專案名稱。
二、費用報銷
第09條公司費用報銷範圍：辦公費、差旅費、運輸費、快遞費、業務招待費、車輛費用、通訊費、報刊費、廣告宣傳費、網路推廣費、伙食費等。
第10條報銷單發票上必須註明明細，不方便在報銷單據註明的，可另附一張清單說明。
第11條報銷原始發票原則上不實行替代。因情況特殊的，確實需要替代的，經財務部同意方可用其他發票替代。經辦人不得自行使用發票替代，否則財務部不予受理。
第12條費用報銷的原始憑證，要足以證明業務發生的事實，如：報銷差旅費附有出差申請、車票、住宿費等；實物報銷入庫的附上倉庫收貨單，管理上不要求入庫的實物報銷，可由保管人或使用人簽字證明。
第14條費用報銷公司有規定標準的，標準內支出據實報銷，超出部分不予報銷。
第15條外地出差回公司的，15天內辦理報銷，事先在出差借款的，報銷時多退少補；如有特殊情況經財務負責人同意可適當寬限，寬限期滿仍不報銷的，每天扣減報銷金額5%，直到扣到零為止。原借款項從工資中扣除。
第16條公司所在地發生的辦公費、招待費、快遞費等推行月結。實行月結的費用，各個部門每月20日前結清所有上月所有費用，並開具發票，原始清單附後，到財務部報銷入賬。逾期的報銷入賬的，經辦人繳納200元以上逾期費用的，財務可以適當考慮受理，但最長不得超過二個月。
第17條公司所有公用車輛實行加油卡加油，憑增值稅專用發票報銷。自行加油的，2023年3月1日後一律不再報銷，費用由經辦人自理。
第18條審核中發現假發票報銷的一律先行退回。對於善意取得假發票的，重新採用財務認可方法彌補，並按真實報銷金額扣除5%，但不低於50元扣款；對於惡意取得假發票的，財務一經發現，按假發票票面金額5%，但不低於300元罰款從當事人的工資中扣除，公司通報批評。
第19條審核中發現有多開發票的，一律先行退回。按按多開金額的一倍扣減報銷款，金額不能少於300元。
三、採購付款
第20條購銷業務推行合同化管理，原材料採購、鍍鋅費、黑白件運費、建築安裝工程等要求訂立合同，經辦部門及時將審批過的經濟合同，及時送交財務部門備案。
第21條採購付款時由申請人填寫請款單據，所有專案都要求填寫清楚。
（1）「款到發貨或預付款」結算方式的，有合同的一定要附上合同影印件，需要**商先開發票或傳真件作為付款依據，如不能開具發票需要說明原由。
（2）「貨到付款」結算方式的，有合同的附上合同影印件和倉庫簽字的入庫憑證，並確保發票已送達到財務。
（3）「月結」結算方式的，除附（2）條件外還需要附有**商確認的對賬
單。（4）「市場現金採購」結算方式的按費用報銷的程式辦理。
第22條採購付款應提前一天送交財務部審核，至少提前四小時送交財務部，以確保審核的正確性和完整性。如因款項緊急，可先報總經理同意，財務在確保審核無誤的情況下，根據實際情況及時付款。
第23條採購付款後如需要匯款水單傳真給**商的，需提前通知財務或在請款時附加說明，否則出納預設為不需要提供匯款水單。
第24條付款金額超過10萬元人民幣的，需提前三天告知財務，便以安排款項。
第25條關於採購貨物運費原則上應由**商承擔，因各種原因簽訂合同運費由我司承擔的，按合同規定運費應分攤到採購成本中。
第26條因材料質量問題的退貨費用應由**商承擔，如公司代為墊付的，將直接從下批次結算貨款中扣除。
第27條出納根據審批手續完備、簽字齊全的請款單據及時付款：
（1） 屬於銀行轉賬付款的，收款單位能提供發票的，及時通過銀行付款；
（2） 屬於支票付款的，收款單位能提供發票的，及時按要求填寫好支票；
（3） 屬於現金付款的，及時給予報銷或者預付受理。
四、附則
第28條本制度由財務部負責解釋。
第29條本制度公布日起開始執行，以前與本制度有牴觸的，以制度規定為準。
付款及報銷制度
1.制度目標 1.1 目的 為明確公司付款及報銷審批流程，加強企業內控制度，結合公司目前實際情況，特制定本制度。1.2 適用 本制度適用於公司總部及各辦事處。1.3 說明 本規定所描述的 正式發票 是指印有國稅部門監製的正式發票 事業單位結算收據 非經營性資金往來收據等，除此之外的企業自製收據 白條...
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檔案編號 sf 司 2007 006 目的 為規範集團的費用報銷辦法，控制公司各項費用開支，完善財務管理流程，加快資金流動，特制定本制度。範圍 神飛集團本部的財務日常報銷。內容 一 日常費用報銷標準 一 差旅費報銷標準 見附件一 二 交通費報銷標準 見q sf c001 07.04 自購車輛費用定額...
報銷付款票據管理制度
1 目的 為規範公司各類物資及服務採購 基建工程等業務發票的取得，加強報銷付款發票的管理，減少企業因取得不合規 不適當發票帶來的經濟損失，結合公司實際情況，特制定本制度。2 範圍 本制度適用於公司各類物資採購 修理修配業務 服務及勞務採購 工程基建業務等所有對外結算付款及費用報銷業務。3 報銷付款票...