第1章總則
第1條為了規範本公司應收賬款的管理工作，確保應收賬款能及時收回，減少出現呆、壞賬的次數，確保企業在法律上的各項權益，特制訂本制度。
第2章收款一般規定
第2條公司實行款到發貨的結算方式。特殊情況下需按《銷售回款流程》進行審批方可延期付款。
第3條會計需為每個客戶設立《應收賬款明細表》，各客戶的應收款及收款情況均需逐筆登入。每月底，會計需編制《應收賬款月報表》，並於次月3日前上報到財務部。
第4條客戶要求換貨時，一律先辦理銷貨退回（填具《出貨單》，蓋退貨字樣，代替《退貨單》），再依正常手續辦理出貨。
第3章不同款項的處理
第5條未收款。當月貨款未能於次月5日前**者，自即日起至月底止，列為未收款。
第6條未收款的處理辦法
（1）當月貨款未能於次月5日前**者，財務部應於每月10日以前將其明細列支銷售部審核；
（2）出現上述情形時，該轄區區域經理，應於未收款期限內進行解決。
第7條催收款。未收回賬款未能於前項期限內**者，即轉列為催收款。
第8條催收款的處理辦法
（1）未收款未能依上列（「未收款的處理辦法」第2款）解決，以致轉為催收款者，該轄區請於經理應於未收款轉為催收款後5天內將其未能**的原因及對策，以書面提交銷售部經理，呈總經理核示。
（2）貨款經列為催收款後，銷售部經理應於15日內監督下屬進行解決。
第9條準呆賬。客戶有下列所述的情形者，其貨款列為準呆賬。
（1）客戶已宣告倒閉或雖未正式宣告倒閉，但其徵候已漸明顯者；
（2）客戶因他案受法院查封，貨款已無清償的可能者；
（3）支付貨款的票據一再退票，卻沒有令人可以相信的理由者，並已停止出貨乙個月以上者；
（4）催收款迄今未能解決，並已停止出貨乙個月以上者；
（5）其他貨款的**明顯有重大困難的情形，經簽准依法處理者。
第10條準呆賬的處理辦法
（1）準呆賬的處理以銷售部為主，至於所配合的法律程式，請律師事務所協助處理；
（2）正式採取法律途徑以前的和解，由銷售部前往處理；
（3）法律程式委託律師事務所進行辦理，並隨時請銷售部協助有關事項。
第11條準呆賬的檢查
應收賬款管理制度
第一條財務部門作為應收賬款的管理部門，參與對主要客戶的資信分析 核對各客戶單位的應收賬款餘額 向業務部門反饋客戶的欠款結算情況，督促應收賬款責任部門對未收款項的催討。第二條公司對外提供勞務，應嚴格執行合同管理制度。合同簽訂部門為相關賒銷業務形成的應收賬款的直接責任部門，並根據公司應收款項催收管理制度...
應收賬款管理制度
為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利於銷售公司的產品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險 並盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。一 應收賬款的管理原則為誰銷售誰清收的原則。二 客戶資信管理制度 1 建立客戶信...
應收賬款管理制度
第一章 總則 第一條 為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利於銷售公司的產品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險 並盡可能的縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。第二條 本制度所稱應收帳款，包括發出產品賒銷所產生的應收帳...