應收賬款管理制度

第一章總則

第一條為了減少壞賬損失，防範財務危機;為了避免工作人員面臨道德風險，特制定本制度。

第二條信用、財務、會員服務中心等部門負責管理應收賬款。

第三條信用、財務、會員服務中心等部門應按分工明確、責權對應、責任清楚。

第四條本制度所稱應收賬款是指協會因授權等發生的應收款項，其涵義與會計準則中應收賬款科目相同。

第二章應收賬款限額管理

第五條財務部根據協會資金運用和需求情況，確定費用緩交的限額(即：應收賬款的總規模)。

第六條財務部在每年 12月28日之前將下年《應收賬款限額表》，送達給信用管理部。

第七條如有必要，財務部可以同時確定季限額或月限額，作為信用管理部確定長期賒銷合同的依據。

第八條財務部制定的限額送達後，確實需要調整的，應在信用管理部對外賒銷合同生效前提出，並須經總裁批准。

第三章費用緩交管理

第九條會員服務中心等接到客戶的緩交費用申請後，將相關資料轉給信用管理部。由信用管理部負責確定賒銷額度的審批。

第十條除非有特別情況，協會不批准會員或其他相關單位和個人提出的費用緩交申請。

緩交申請書中應承諾交費時限和 cs條款。

對於經濟確實困難的社會人士、對於貸款上學的大學生提出的信用資格考試及相關費用的緩交申請，無論是否超過了財務部的應收賬款限額，信用管理部均應批准緩交申請。

緩交批准後，應為申請者建立信用檔案，記入《應收賬款管理台賬》，跟蹤記錄、監控該單位的信用情況。發現不正常情況時，應當及時調整賒銷額度。

第十一條信用管理部批准的賒銷額度不得超過財務部門確定的應收賬款限額。

第四章商賬催收

第十二條會員服務中心等負責應收賬款未到期時的提示付款和逾期 15日內的欠款催收，並製作催收記錄，催收未果的應收賬款應當連同催收記錄立即移交給信用部門負責。

第五章本制度的評價、完善與反饋

第十三條制度的定期評價。每年於 9月1日之前，對本制度進行評價，評價的內容是：本制度的作用與意義，本制度存在的問題與不足。然後根據評價的結果，完善本制度。

第十四條制度的不定期評價。協會內每一位員工和每乙個部門均有權提出完善本制度的建議，建議應當詳細說明完善的理由、必要性和可能性，建議一般採用書面形式，也可採用口頭形式，採用口頭形式的，信用管理部應根據口述內容製作書面的建議書。信用管理部接到制度修訂建議後，立即向總裁匯報，由總裁決定是否修訂或召開專門會議討論修訂建議。

第十五條制度評價後，如需要完善，填寫《檔案更改申請表》，經原批准人或其繼任者批准後執行檔案更改。

第六章責任追究與獎懲措施

第十六條違反本制度規定的工作人員，將根據情節給予警告、通報批評、降職、辭退處分，性質與情節嚴重的，將記入違規人員的個人信用檔案，或者進行公開投訴或永久**。

第七章記錄

第十七條本制度使用的記錄有：通用記錄《制度評價、完善與反饋表》、《信用監督體系獎懲情況表》、《檔案更改申請表》格式見檔案管理制度;專有記錄《應收賬款限額表》、《應收賬款管理台賬》，文書格式見附件。

第八章附則

第十八條本制度自發布之日起實施。

應收賬款管理制度

第一條財務部門作為應收賬款的管理部門，參與對主要客戶的資信分析 核對各客戶單位的應收賬款餘額 向業務部門反饋客戶的欠款結算情況，督促應收賬款責任部門對未收款項的催討。第二條公司對外提供勞務，應嚴格執行合同管理制度。合同簽訂部門為相關賒銷業務形成的應收賬款的直接責任部門，並根據公司應收款項催收管理制度...

應收賬款管理制度

為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利於銷售公司的產品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險 並盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。一 應收賬款的管理原則為誰銷售誰清收的原則。二 客戶資信管理制度 1 建立客戶信...

應收賬款管理制度

第一章 總則 第一條 為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利於銷售公司的產品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險 並盡可能的縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。第二條 本制度所稱應收帳款，包括發出產品賒銷所產生的應收帳...