第一條為了進一步規範應收賬款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，對應收賬款在銷售的事前、事中、事後進行有效控制，特制訂本管理規範。
第二條建立客戶檔案，進行有效的信用評估和跟蹤記錄。
第三條事前控制（簽約到發貨）。
從初識客戶到維護老客戶，業務人以及經辦業務的各級管理人員都應全面了解客戶的資信情況，選擇信用良好的客戶進行交易。
（1）對客戶的審查內容（5w）。
①who：人員素質，銷售業績，社會關係。
②where：地理位置，物流配送情況。
③when：從事本行業的時間，何時開始合作，有否合作經歷。
④what：信用檔案，有無不良紀錄。
⑤why：關鍵點，為什麼要合作，合作原因，合作動機，合作前景。
（2）對客戶的評定等級。
①a類客戶，2個月內回款。
②b類客戶，5個月內回款（最好預付一部分貨款）。
③c類客戶，8個月內回款（必須預付一部分貨款）。
④d類客戶，回款時間相當長，不可靠（必須貨款兩清）。
（3）簽約時要對銷售合同的各項條款進行逐一審查核對，合同的每一項內容，都有可能成為日後產生信用問題的憑證。合同是解決應收賬款追收的根本依據。
（4）在銷售合同中應明確的主要內容。
①明確交易條件，如品名、規格、數量、交貨期限、**、付款方式、付款日期、運輸情況、驗收標準等。
②明確雙方的權利義務和違約責任。
③確定合同期限。
④簽訂時間和經辦人簽名加蓋合同專用章或公司印章（避免個人行為的私章、單一簽字或其他代用章）。
⑤**訂貨，最好有傳真件作為憑證。
⑥合同的簽訂必須經過市場部經理審核確認才可以蓋章。
第四條事中控制（發貨到收款）。
（1）發貨查詢，貨款跟蹤。每次發貨前，客服部必須與銷售合同保持核對。公司在銷售貨物後，就應該啟動監控程式，根據不同的信用等級實施不同的收賬策略，在貨款形成的早期進行適度催收，同時注意維持跟客戶良好的合作關係（由銷售人員和客服中心進行全程跟蹤）。
收賬策略如下：
①a類客戶，按常規合同。
②b類客戶，最好預付一部分貨款。
③c類客戶，必須預付一部分貨款。
④d類客戶，必須貨款兩清。
（2）回款記錄，賬期分析。財務要形成定期的對賬制度，每隔乙個月或一季度必須同顧客核對一次賬目，形成定期的對賬制度，不能使管理脫節，以免造成賬目混亂，互相推諉、責任不清；並且詳細記錄每筆貨款的**情況，經常進行賬期分析。
有幾種情況容易造成單據、金額等方面的誤差。
①產品結構為多品種、多規格。
②產品的回款期限不同，或同種產品回款期限不同。
③產品出現平調、退貨、換貨時。
④客戶不能夠按單對單（銷售單據或發票）回款。
以上情況會給應收賬款的管理帶來困難，定期對賬避免雙方財務上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死賬現象。同時，對賬之後要形成具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。
第五條事後控制（欠款到追收）。
（1）欠款到追收。對拖欠賬款的追收，要採用多種方法清討，催收賬款責任到位。原則上採取大區經理負責制，再由大區經理落實到具體的業務員身上。
如果是單一的大區經銷商或**商，則由客服中心定期對其進行溝通、催付。
對已發生的應收賬款，可按其賬期和收取難易程度，逐一分類排序，找出拖欠原因，明確落實催討責任。對於確實由於資金周轉困難的企業，應採取訂立還款計畫，限期清欠，採取債務重整策略。應收賬款的最後期限，不能超過回款期限的1／3（ 如期限是60天，最後收款期限不能超過80天）；如超過，即馬上採取行動追討。
（2）總量控制，分級管理。財務部門負責應收賬款的計畫、控制和考核。銷售人員是應收賬款的直接責任人，公司對銷售人員考核的最終焦點是收現指標。
貨款**期限前一周，**通知或拜訪負責人，預知其結款日期，並在結款日按時前往拜訪。
追款三步驟：
①聯絡：**聯絡溝通、債務分析、分析拖款徵兆。
銷售人員或客服中心要適時與客戶保持**聯絡，隨時了解客戶的經營狀況、財務狀況、個人背景等資訊並分析客戶拖款徵兆。
②信函：期限、實地考察、保持壓力、確定追付方式。
銷售人員要對客戶進行全程跟進，與客戶接觸率與成功**率是成正比的，越早與客戶接觸，與客戶開誠布公的溝通，被拖欠的機會就會越低。銷售人員要給予客戶乙個正確的觀念，公司對所有欠款都是非常嚴肅的，是不能夠容忍被拖欠的。
③走訪：資信調查、合適的催討方式。
銷售人員要定期探訪客戶，客戶到期付款，應按時上門收款或**催收。即使是過期一天，也應馬上追收，不應有等待的心理。遇到客戶風險時，採取風險預警、層層上報制，在某個責任人充分了解、調查、詳細記錄客戶信用的情況下，由主管、經理等參與分析，及時對下屬申報的問題給予指導和協助。
（3）對已拖欠款項的處理事項。
①檔案：檢查被拖欠款項的銷售檔案是否齊備。
②收集資料：要求客戶提供拖欠款項的事由，並收集資料以證明其正確性。
③追討檔案：建立賬款催收預案。根據情況不同，建立三種不同程度的追討檔案——預告、警告、律師函，視情況及時發出。
④最後期限：要求客戶了解最後的期限以及其後果，讓客戶明確最後期限的含義。
⑤要求協助：使用法律手段維護自己的利益，進行仲裁或訴訟。
第六條預警管理。
（1）每一客戶會計年度終結，必須取得欠款人對所欠款的書面確認。
（2）任何應收款應在發貨之日起，逾期一年零六個月，一律報告公司總經理，並通知公司法律顧問啟動催討程式。
應收賬款管理制度
第一條財務部門作為應收賬款的管理部門，參與對主要客戶的資信分析 核對各客戶單位的應收賬款餘額 向業務部門反饋客戶的欠款結算情況，督促應收賬款責任部門對未收款項的催討。第二條公司對外提供勞務，應嚴格執行合同管理制度。合同簽訂部門為相關賒銷業務形成的應收賬款的直接責任部門，並根據公司應收款項催收管理制度...
應收賬款管理制度
為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利於銷售公司的產品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險 並盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。一 應收賬款的管理原則為誰銷售誰清收的原則。二 客戶資信管理制度 1 建立客戶信...
應收賬款管理制度
第一章 總則 第一條 為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利於銷售公司的產品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險 並盡可能的縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。第二條 本制度所稱應收帳款，包括發出產品賒銷所產生的應收帳...