為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利於銷售公司的產品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險；並盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。
一、應收賬款的管理原則為誰銷售誰清收的原則。
二、客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業務部門負責收集客戶信用檔案。客戶信用檔案必須包括年檢後的《營業執照》、《組織機構**證》、法人《身份證》影印件，經營場所的固定**，家庭**、法人個人手機，財務部負責對《客戶信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標準。業務員根據簽約銷售量、外部評價、對信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，賬期不超過30 天。依次由部門經理、財務負責人、總經理對信用額度進行審批。
（3）信用控制原則：業務部門發生銷售業務時，應首先檢查客戶的信用狀況，原則上對於超信用額度或超信用期限的客戶不再發生銷售業務；對於特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總經理對信用額度進行審批；對於需要展期的客戶，由業務人員提出申請部門負責人確認後，依次由財務負責人、總經理進行審批。
（4）客戶信用評價：業務人員根據客戶的回款情況，對客戶的信用每年中期進行再次評價，由業務人員根據歷史交易、實地考察、同業調查等情況提出建議調整客戶信用根據情況建議調整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、總經理對信用額度進行審批。
（5）客戶的資訊資料為公司的重要檔案，所有經管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調崗、離職手續。
三、產品的賒銷的管理
（1）在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個客戶評定的信用限額進行審批。
（2）財務部主管應收賬款的會計每週對照信用檔案核對債權性應收賬款的回款和結算情況，嚴格監督每筆賬款的**和結算。及時把應收回來的賬款錄入系統。便於隨時檢查信用的底數，及時和業務員溝通，預防因為信用額度導致業務開展不順。
四、應收賬款監控制度
（1）業務人員在與客戶簽訂銷售合同或協議書時，應按信用檔案中對應客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結算期限，並在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。
（2）財務部月後10日內向總經理和業務經理提供當月「應收賬款賬齡分析（2）財務部主管應收賬款的會計每週對照信用檔案核對債權性應收賬款的回款和結算情況，嚴格監督每筆賬款的**和結算。及時把應收回來的賬款錄入系統。便於隨時檢查信用的底數，及時和業務員溝通，預防因為信用額度導致業務開展不順。
四、應收賬款監控制度
（1）業務人員在與客戶簽訂銷售合同或協議書時，應按信用檔案中對應客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結算期限，並在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。
（2）財務部月後10日內向總經理和業務經理提供當月「應收賬款賬齡分析（2）財務部主管應收賬款的會計每週對照信用檔案核對債權性應收賬款的回款和結算情況，嚴格監督每筆賬款的**和結算。及時把應收回來的賬款錄入系統。便於隨時檢查信用的底數，及時和業務員溝通，預防因為信用額度導致業務開展不順。
四、應收賬款監控制度
（1）業務人員在與客戶簽訂銷售合同或協議書時，應按信用檔案中對應客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結算期限，並在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。
（2）財務部月後10日內向總經理和業務經理提供當月「應收賬款賬齡分析表」，便於安排應收賬款的**工作。
（3）財務部月後10日內向業務部門出具《催款明細表》；業務部門應嚴格對照客戶信用檔案和《催款明細表》，及時核對並簽字確認、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結算回款的客戶及時聯絡進行催收並反饋資訊給財務部。
(4)業務人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列行為，一經發現，分別給於罰款並限期改正或賠償，情節嚴重者適用公司獎懲制度或移交司法部門。
1）收款不報或積壓收款。（扣工資5%）
2）退貨不報或積壓退貨。（扣工資5%）
3）代銷其他公司產品的。（扣工資100%）
4）截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的。（扣工資100%）
五、逾期應收賬款管理：
（1）業務人員全權負責對自己經手賒銷業務的賬款**，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（**或上門訪問），訪問客戶時，如發現客戶有異常現象，應及時向業務經理報告並建議應採取的措施。如客戶有其他財產可供作抵價時，徵得客戶同意立即協商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發貨，否則相關損失由業務員負責全額賠償。
（2）業務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業務人員對於所有的逾期應收賬款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述於賬齡分析表的備註欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，並提出清收建議。
（3）業務人員應嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期1個月扣當事人工資的10%，逾期2個月扣當事人工資的30%，逾期3個月扣當事人工資的50%，逾期3個月以上按壞賬處理由相關責任按規定承擔，當業務人員全額收回貨款時上述扣款公司將全額退還相關人員。當業務人員不能全額收回貨款時上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關人員的款項。
（4）逾期應收賬款形成壞賬的賠償處理，發現呆死帳要按賬面餘額由業務經辦人賠償40%，部門主管賠償15%，部門經理賠償15%、企業承擔單30%
六、應收賬款交接管理：
（1）業務人員崗位調換、離職，必須對經手的應收賬款、發出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程式追究當事人責任的權利。
（2）業務人員提出離職後須把經手的應收賬款全部收回或取得客戶對應收賬款的確認函，若在乙個月內未能收回或未取得客戶對應收賬款確認函的就不予辦理離職；
（3）《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對內容無誤後雙方簽字，經監交人簽字後，交移交人乙份，接交人乙份，公司存留乙份。
（4）業務人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應立即向業務部門經理反映，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。
七、應收賬款清查
公司財務部按財產清查制度負責對應收賬款，發出商品，應付賬款負數等實行清查，並對清查的結果擬定處置意見上報公司。
應收賬款管理制度
第一條財務部門作為應收賬款的管理部門，參與對主要客戶的資信分析 核對各客戶單位的應收賬款餘額 向業務部門反饋客戶的欠款結算情況，督促應收賬款責任部門對未收款項的催討。第二條公司對外提供勞務，應嚴格執行合同管理制度。合同簽訂部門為相關賒銷業務形成的應收賬款的直接責任部門，並根據公司應收款項催收管理制度...
應收賬款管理制度
第一章 總則 第一條 為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利於銷售公司的產品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險 並盡可能的縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。第二條 本制度所稱應收帳款，包括發出產品賒銷所產生的應收帳...
應收賬款管理制度
總則第一條為盡最大可能地利用客戶信用拓展市場 銷售產品，縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，防範經營風險，特制定本制度。第二條本制度所稱應收賬款是指公司採取賒銷方式銷售產品形成的應收而尚未收回的貨款，包括已經開具銷售發票形成的應收賬款 發出商品 暫借商品。第三條應收...