1.制度目標：
1.1 目的：為明確公司付款及報銷審批流程，加強企業內控制度，結合公司目前實際情況，特制定本制度。
1.2 適用：本制度適用於公司總部及各辦事處。
1.3 說明：本規定所描述的「正式發票」是指印有國稅部門監製的正式發票、事業單位結算收據、非經營性資金往來收據等，除此之外的企業自製收據、白條等稱為非正式發票。
2.具體規定：
2.1 單據的規定
2.1.1 付款及報銷單據分為：報銷單、預付款通知單、借款單、付款憑證、付款申請單等。
2.1.2 付款及報銷單中內容均需填寫完整，大小寫金額按照規範填寫。
2.1.3 報銷及付款業務原則上須取得正式發票，確實無法取得正式發票的，須有合理的理由及證明人和部門主管的審核同意。
同時，同一筆業務如果存在正式發票與非正式發票，應分別填製付款及報銷單。
2.1.4 所有付款及報銷單附單中的報銷單據背面，均須有經辦人及證明人（有證明人的業務）簽字，非電腦列印的定額車票（如：市內交通費車票）還須寫明往返地點。
2.1.5 付款及報銷單面單及附件中的正式發票、合同、其它所需資料等，均不得隨意塗改，正式發票正面不得出現塗改，不得出現套寫（二次複寫），發票的日期、單位、內容等必須與實際的業務相符。
2.1.6所有自製白條須有證明人（有證明人的業務）再經副總經理級以上人員簽批才能按報銷流程報銷。
2.1.7 各種付款及報銷單用途及填寫說明如下。
2.1.7.1報銷單
2.1.7.1.1用於員工報銷除借款業務、預付款之外的所有費用採購報銷業務，報銷單後面必須附有相應的發票、其它票據及必要的清單。
2.1.7.1.2 「報銷專案」填寫簡要的報銷內容，敏感的內容不宜體現，如：招待xx局長之類。
2.1.7.1.3費用類採購報銷需領用或使用人簽字證明（如名片、茶葉、贈送禮品等）並附有請購單、發票。
2.1.7.1.4物料類採購報銷（包括補數採購）需有訂（申）購單、倉庫入庫單、供貨商發票及送貨單、採購合同、品管檢驗單。
2.1.7.1.5委外加工及外修等報銷單須附有：委外加工合同、外修申請單、結算發票、入庫單或外修驗收單。
2.1.7.1.6運輸費結算的付款單須附有：物流公司提供的運輸發票、運輸清單、客戶簽收的發貨回執單、運輸協議、運輸費核算單。
2.1.7.1.7裝卸費：裝卸貨物清單及裝卸費計算表。
2.1.7.1.8外租各類車輛須附有派車申請單且須有派車權人核簽，車輛加油費修理費等車輛費用支出須有派車權人核簽。
2.1.7.
1.9如屬於先預付款後來票核銷的報銷，須在備註欄寫明「預付款核銷、無須付款」的字樣。預付款後到票，且不涉及付餘款的到票核銷單，由財務部經理審核後即可入賬。
2.1.7.2差旅費報銷單
2.1.7.2.1用於員工出差後報銷交通費、出差補助、住宿費等，後面必須附有相應的發票及其它票據。
2.1.7.2.2 「途中補助」及「住勤補助」等差旅費相關報銷按照公司《差旅費報銷管理規定》執行。
2.1.7.3預（應）付款通知單
2.1.7.3.1用於支付公司對外預付各類費用、採購款、應付個人利息款、應付餘款等預（應）付專案。
2.1.7.3.2預（應）付款中，收款人的名稱、開戶行及帳號須與發票或合同中所體現的資訊一致，如存在不符，須提供加蓋公章的說明函。
2.1.7.4借款單
2.1.7.4.1用於公司內部員工借款專用單據，借款單上的「借款人簽章」須由借款人本人簽章，不得代簽。
2.1.7.
4.2借款分個人借款與業務借款。個人借款參照6月1日批准的《新進員工、幹部借支標準》執行，業務借款根據合同、出差單等相關資料預算，經部門主管複核，按流程審批。
2.1.7.5附件粘帖單
2.1.7.5.1用於粘帖發票、收據等原始票據，一般用於填製「費用報銷單」及「差旅費報銷單」時粘帖面積較小的發票。
2.2 報銷流程規定
2.2.1 報銷流程說明：
2.2.1.1 經辦人根據付款或報銷業務性質，選擇對應的付款及報銷單填製後，如有協同經辦的同事，交由證明人簽字（單據「證明人」處及發票背後），然後交給部門主管審核簽批。
2.2.1.2 部門主管簽批後，及時移交財務部審核，再由經辦人送總經理處審批，再到出納處報銷。
2.2.1.
5出納員接收通過總經理/許可權主管審批的付款及報銷單時，需及時**告知報銷人或經辦人到財務領取報銷款，領取報銷款時要求本人簽字、註明報銷金額及時間。如屬於轉帳或匯款業務，在辦理完轉帳或匯款後需及時告知經辦人。
2.2.1.
6 本流程中，製單→財務審核→總經理/許可權主管審批→付款，屬於不可或缺的環節，在上一環節未審核或審批時，本環節應該給予拒簽，如：部門主管未批，財務不給予審核，同樣，財務部未審核的單據，總經理不給予審批。
2.3報銷時限規定
2.3.1 員工費用報銷，當月發生費用須在次月底前製單並進入審批流程。
差旅費在返回的一周內填製「差旅費報銷單」並進入審批流程，未及時辦理，其預借差旅費從次月發放的工資中扣除，費用自理，特殊原因除外。
2.3.2 預付款的業務應在收到貨物的半個月內辦理到票核銷。
2.3.3 賒購業務應在收到貨物的半個月內（或合同約定付款日期前）填製報銷單並進入審批流程。
2.3.4應酬費用報銷不超過一周，除簽單結算的報銷業務。
2.4增值稅專用發票規定：
2.4.1**部（或其它部門）經辦人在收到售貨方提供的增值**後，應首先核對發票日期、單位、內容、金額等與實際業務是否相符，並及時進行報銷業務。
若開票日期超過100天或發票有誤、不能使用的應及時退回，財務部不予接受。
2.5 報銷流程各環節責任
2.5.1 經辦人（制單人）：
負責按照本制度中2.1點所規定內容填製付款及報銷單並整理相關票據和資料，並在附件的票據背面及付款及報銷單的「製單」或「派匯人」處簽章。責任是填寫規範、無誤，附件完整、準確、真實。
2.5.2 證明人：負責證實該付款及報銷單的真實性、可行性、準確性，核對無誤後在附件的票據背面及付款及報銷單的「證明人」處簽章。
2.5.3部門主管：責任及處罰條款與證明人相同。核對無誤後在付款及報銷單的「部門主管」處簽章。
2.5.4財務部：
負責根據歷史掛賬、已付款、本制度規定填寫規範及附單要求等審核付款及報銷單的規範性、準確性、完整性、可行性、發票及附件資料的有效性，避免重報或多報，必要時應核查該筆業務的真實性。
2.5.5 因經辦人弄虛作假違反上述責任等行為或已造成公司實際損失，由財務部、總經辦會同相關部門討論研究處罰意見並報總經理裁決，處罰物件包含所有簽字人（含審批人）。
3．審批許可權規定
3.1 採購類審批許可權;
3.1.1主要辦公生產裝置、對外投資、重大基建、擴建專案由總經理審批。
3.1.2其他次要辦公生產裝置、所有主輔原料、半成品、日常採購類由副總經理審批。
3.2銷售類審批許可權：
3.2.1主要辦公生產裝置的保廢或銷售處理由總經理審批
3.2.2除上條處，所有產品、半成品、下角料、其他物料銷售定價由總經理審批。
3.3人員錄用待遇類審批許可權
3.3.1財務、主管級以上人員的錄用、待遇由總經理審批。
3.3.2採購主管級以下人員的錄用、待遇由副總經理審批。
3.3.3開發、業務、生產、人事後勤主管級以下人員的錄用、待遇由副總經理審批，如果待遇超過3000元月薪的錄用應報總經理審批。
3.3.4獎金福利方案由總經理審批。
3.4應酬費用的審批許可權：
3.5其他類的審批許可權：
3.5.1所有融資專案由總經理審批。
3.5.2公司費用類：每項1000元以下副總有權審批，10000元以下的總經理有權審批，超過10000元或超過預算的報銷由董事長審批。
3.5.3出差申請由部門經理審批，部門經理（含）以上人員由總經理審批。
3.5.4貨車由羅隊長統一調配，其他公司車輛由總經辦調配，所有外叫車輛由副總經理統一核准。
4．本制度相關事項解釋權歸財務部。
5.與本規定相牴觸的之前檔案一律廢止。
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