財務報銷制度及報銷流程

為了加強公司的內部管理，減少不必要的開支，更好的完善企業財務制，控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，實現利潤大化，本著合理、節約的原則，根據公司財務管理制度的有關規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。

公司報銷票據的管理制度的基本原則

費用開支必須遵循「先申報、審批，後支出、報銷」的原則。

一、日常事務報銷規定

1、因公司事務產生的費用，由主管審核，報總經理簽字，交付

會計審核無誤後轉至出納處報銷。

2、由於工作需要出差，回來後2日內將所有出差所產生的費用票據經主管、總經理簽字，交付會計審核無誤，轉至出納報銷。

3、公司一切物品損壞，必須報總經理同意後才能維修或更換。維修產生的費用由總經理審核簽字，財務人員核對無誤簽字後予以報銷。

二、採購用品與報帳

1、根據店面經營需要採購辦公用品，採購員必須列出物品採購單由總經理審批同意方可執行。採購人員要做到好貨比三家，採購後由有關人員驗收、保管，並在發票簽字確認。

2、所採購物品必須要有詳細單據先由經辦人、驗收員簽字，如需入庫物品必須有入庫單，再由總經理審核簽字，財務方予以報銷。

三、借支程式

1.各部門人員為保證工作的合理需要，經總經理審批後，可向財務部預支一定數額的備用金或借款。

2.備用金或借款借支程式：借支人填製借款單（一式三聯），註明用款理由及金額，出納依據公司的相關規定，按核准金額向借支人支付現金，必須在借款單上寫明收款人的全稱、具體金額及用途）；借支人須在借款單三聯上同時簽字。

3.借支人須在公務完畢後2個工作日內憑借款單的第二聯和相關費用報銷憑證到財務部結清借款。借支人必須按規定時限及時結清借款。

4.因私借支的員工須經總經理審批後，由總經理通知會計借款總額，每次還款額度及還款期限。

四、費用報銷

1.費用報銷程式：報銷人須持原始憑證貨票據到總經理處簽字，會計審核後（借款還需憑借款單的第二聯）交於出納，出納按核准金額向報銷人支付報銷款或收取歸還的借款餘款；報銷人領取報銷款項須在報銷單上簽字。

五、對原始票據的要求

所有票據必須是合法的正式帶章票據，內部白據要有主管及總經理的簽字方可生效，否則財務有權拒絕辦理。

原始票據必須按不同種類分別進行，不能混合貼上。

1、所有報銷票據報銷人須在每張票據正面空白處註明票據的用途並簽名。運費、倉租費等票據需附清單並簽名。

2、不符合上述規定的單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。

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