第一章總則
一、為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。
二、本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為借支款項及預付款管理、日常辦公費用、採購支出、銷售費用、固定資產購置支出、稅費支出、其它費用等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
三、本制度適用公司全體員工
第二章審批許可權
四、公司有關支出歸總經理審批。
第三章公司報銷制度的基本原則
五、公司費用開支必須遵循「先申報、審批，後支出、報銷」的原則；購物支出時必須遵循「貨比三家，價效比高優先」的原則，原則上購物人為二人，並在購物發票背面簽名。此原則為公司報銷制度的基本原則，後面不再重複。
（一）對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經總經理批准。
（二）報銷人員所報銷的費用支出必須真實、合規，嚴禁和杜絕弄虛作假行為。
（三）報銷人員必須憑真實、合規、有效的原始憑證報銷，所持票據原則上是國家稅務機關統一印製的票據。並要填寫完整、數字清楚，能取得正規票據的盡量取得正規票據。嚴禁費用支出專案與所附票據不符以及其他違規行為。
（四）報銷人員所報銷費用的票據必須按時間順序分類整理、貼上並按規定和要求填寫費用報銷憑證，待審核批准後，方可報銷。
（五）費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，並互相監督和共同承擔相關責任。
（六）報銷當事人在填寫「費用報銷單」時，應遵照「實事求是、準確無誤」的原則，將費用要素填寫齊全，並簽署自己的名字， 「費用報銷單」的填寫一律不允許塗改，尤其是費用金額，並要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
（七） 正常的費用報銷流程
經辦人→部門主管→財務經理→總經理
第四章借支款項及預付款管理
六、借款管理規定
（一）出差借款：出差人員憑審批後的《借款單》，按批准額度進行借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）臨時借款：經總經理批准，借款後應及時報賬。
（三）借款銷賬規定：借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資扣除。
（四）特殊情況處理：由經辦人提出申請，出納打**徵得總經理同意後，可先行借款，後補簽字手續。
七、借支款項的借款流程及報銷流程。
（一）審批流程：經辦人→部門主管→總經理→財務經理→出納付款
（二）報銷流程：經辦人→部門主管→財務經理→總經理→到出納處核銷借款
八、預付款管理規定：
公司業務中，如固定資產購置、辦公裝置維修、招商會會場押金等需要支付預付款的，由經辦人員依據約定的付款方式及金額填寫《預付款申請單》，預付的金額不得超出付款總金額。經部門主管簽字，總經理簽字，財務經理簽字，到出納處辦理預付款。
第五章日常辦公費用
九、公司的日常辦公費用主要包括：辦公用品、低值易耗品和保潔用品等、**費、交通費及午餐補貼、招待費、差旅費、車輛使用費、食堂費用、水電費維修費等。
十、辦公用品、低值易耗品和保潔用品等報銷規定
（一）一般管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統一計畫管理，集中購置。
（二）公司辦公室每月根據需求及庫存情況編制購置預算，實際購置時填寫《採購申請單》報總經理審批。
（三）辦公用品、低值耗品和保潔用品等的購置由辦公室按計畫統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。報銷辦公用品原則上必須有正式發票，並附有供貨單位加蓋公章的購貨明細。
（四）報銷時填製《費用報銷單》，附《採購申請單》，需要入庫的需填製《入庫單》。
十一、**費報銷的一般規定
（一)公司固定**費由辦公室按日常費用審批程式及報銷流程辦理報銷手續，若遇**費異常變動情況應到通訊部門查明原因，特殊情況報總經理批示處理。
十二、交通費報銷規定
員公因公務需要，乘坐公交車所發生的交通費，按實際發生的費用報銷。如有特殊情況，經總經理同意，可打計程車，在計程車票據後寫上經手人，姓名。報銷時填製《市內辦公費用報銷單》。
13、招待費報銷規定
（1）招待費支出。根據公司制定的業務招待費報銷標準，報銷人需寫明就餐時間、主要招待的客人姓名、一共幾個人就餐，平均每個人不超過80元/人標準，超出部分公司不予報銷，由報銷人承擔，月報銷餐費總額不得超過公司規定的業務招待費標準。報銷時填製《費用報銷單》。
（公司統一標準，下同）
（二）因公司業務需要，所購買的涉及招待禮品、招待日常用品（煙、酒、茶以及其他招待用品），需徵得總經理同意，才能報銷。
14、差旅費報銷規定
（1）報銷範圍：是指員工因工作需要，受公司派遣前往異地所發生的費用，包括城際交通費、住宿費、餐費補貼、出差地市內交通費等；
（二）出差人員應在出差歸來五個工作日（以報銷原始票據日期為準）內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，並按公司規定的標準報銷。
十五、水電費、維修費等報銷的規定
（1）水、電費是每個月都發生的費用，由辦公室負責核對表數，表數要和付款單據的表數一致。
（2）維修費維修費包括人工費和材料費。維修費用在單位金額以上的，由辦公室填製《維修申請單》，標明預計發生的費用，經總經理同意並簽字。
第6章採購支出
十六、採購管理制度
（1）詢價比價制度：公司大宗原料必須遵循比價採購制度執行，大品種的原料詢價客戶不少於3個，小品種原料及月用量低於最小送貨量的，不少於2個。
（2）定價定商：本著同等質量選擇最低價定商原則執行。
（3）公司原則上不允許打預付款。如有特殊情況，財務部見總經理簽字後，才可付款。
（4）付款單據必須是單據齊全，付款單、結算單、發票、詢價單、入庫單、合同。無詢價單的付款單據，財務部不付款。
（五）按原料採購合同支付大品種原料的合理損耗。
十九、採購流程
採購合同→採購訂單→到貨通知單（到貨）→貨物入庫（入庫單）
二十、付款流程
採購內勤→採購部負責人→財務經理→總經理→出納付款
二十一、運費的報銷規定
採購內勤根據要單獨支出運費的，按實際發生的原料運費，填製《運費支付申請單》。
第7章銷售費用
二十三、報銷的銷售費用主要包括：差旅費、招待費、業務員冰點內提成、業務員提成、業務員獎金、月返、客戶獎勵、客戶年獎、**品支出、招商會年會支出、運費支出、運費補助、餐費補助、圓桌會議補貼、廣告宣傳活活動費、其它和銷售相關的費用等。
二十四、業務員冰點內提成、業務員提成、招待費、差旅費、車補，應依據銷售部具體的銷售政策和費用標準，根據業務員每個月完成的銷量，每月底由銷售部主任編制當月的業務員提成、招待費等明細表，經總經理審批。
二十五、業務員獎金和其它的銷售費用的報銷，由銷售部提供說明具體情況的呈籤，經總經理審批。
第8章固定資產支出
二十六、固定資產是為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；使用壽命超過乙個會計年度的有形資產。包括：土地房屋建築物、通用裝置、專用裝置機、運輸裝置、計算機裝置、辦公家具及裝置等。
二十七、固定資產支出的一般規定
（1）如需要購置固定資產，需填寫《固定資產購置申請單》，經部門經理、財務經理、總經理批准。如購入金額在萬元之上，需公司董事會審批。
（2）經批准後，由公司安排專負責採購，填寫《固定資產採購申請表》，經部門經理、財務經理、總經理批准。此表中詳細寫明固定資產的名稱、規格、型號、三家供貨廠商**。
（3）固定資產收到後，由固定資產管理部門負責驗收，驗收合理後填寫《固定資產驗收清單》，在驗收單中填寫固定資產的名稱、規格、型號、金額、供貨廠商。
（四）報銷：報銷人憑《固定資產購置申請單》、《固定資產採購申請表》、《固定資產驗收清單》、固定資產的購置發票到財務報銷。
第九章稅費支出
二十八、稅費支出是指通過國稅、地稅、社保支出的稅費。通過國稅支出的增值稅、企業所得稅；通過地稅支出的城市建設稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、養老保險、失業保險、工傷保險、生育保險、殘疾人保障金；通過社保支出的醫療保險。
二十九、稅費支出的一般規定
（1）依據相關票據計入應交稅費、管理費用中的社保費和稅費、銷售費用中的社保費。
（2）財務部根據總經理簽署的檔案（人員變動、繳費額度變動等）對稅費支出做出相應的調整。
第十章其它費用
四十三、其他費用是指公司因工作需要而發生,並且上述條款不包括的費用。
四十四、其他費用的報銷必須堅持「先申請，後辦理，再報銷」的原則，按日常費用報銷程式和審批許可權辦理報銷手續。
財務報銷制度及報銷流程
第一章總則 第二章費用報銷憑證的規範 第三章內部控制及一般流程 第四章借款管理規定及借款流程 第五章日常費用報銷及流程 第六章工薪福利及相關費用支出制度及流程 第七章專項支出財務報銷制度及流程 第八章報銷時間的具體規定 第九章附則 第一章總則 第一條 為了加強公司財務管理，規範公司財務報銷行為,合理...
財務報銷制度及報銷流程
三 財務付款 借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。第三部分日常費用報銷制度及流程 第六條日常費用主要包括差旅費 通訊費 車輛交通費 日常辦公費 客戶管理費。在乙個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第七條費用報銷的一般規定 一 報銷人必須取得相應的合法票據 相關規定見發票管理制度...
財務報銷制度及報銷流程
為了加強公司的內部管理，減少不必要的開支，更好的完善企業財務制，控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，實現利潤大化，本著合理 節約的原則，根據公司財務管理制度的有關規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。公司報銷票據的管理制度的基本原則 費用開支必須遵循 先申報 審批，後支出 報銷 的原則。一 ...