(一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）。
(二) 一般借款審批流程：
(三) 財務付款：出納憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續,凡有未銷賬的借款（備用金除外），既使手續齊全，出納也不得付款。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、**費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費及各種福利補助等。在乙個預算期間內（一般以乙個自然月為乙個預算期），各項費用的累計支出不得超出預算金額，各部門負責人負責對預算內費用的控制，超出預算費用由部門負責人提交說明。
第二條費用報銷的一般規定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據，實際花費金額低於提供發票金額的以實際花費金額為報銷金額，實際花費金額高於提供發票金額的以發票金額為報銷金額。如不能提供合法發票，需說明原因後提供合法的收據，收據上需加蓋商家公章並預留商家聯絡**，如因特殊原因無法提供加蓋商家公章的收據則需收款人簽字按手印並預留聯絡**以備核實。
(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求專案認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由；不同事項的原始票據分貼上單貼上整齊，有發票的和無法提供發票的分貼上單貼上整齊。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款，報銷金額小於等於1000元可以現金支付也可以銀行轉賬支付，報銷金額超過1000元必須以銀行轉賬形式支付。如報銷款需要直接支付給採購商家，經辦人可將商家收款銀行賬戶寫明在報銷單上由出納直接將款項支付給購買商家，對於固定商家及大宗採購儘量減少經辦人對款項的經手。
（四）凡領取現金的領取人應在單據上簽署「款已領」並簽字寫明領款日期，原則上不允許代領，經借款人同意可代領，由代領人簽字並寫明代領字樣。
（五）具體費用報銷參照一下標準執行。
第三條費用報銷的一般流程:
注：部門負責人需對報銷事件的真實性、合規性負責
第四條差旅費報銷制度及流程（參照研究院《差旅費報銷制度》執行）。
第五條**費報銷制度及流程
(一) 費用標準
1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用標準採用與崗位相關制，即依據不同崗位，將相應的通訊費補貼直接補入員工工資，如無特殊原因不再另行報銷，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2．固定**費：研究院為員工提供工作必須的固定**，並由公司統一支付話費。
(二)報銷流程
固定**費由管理部指定專人按日常費用審批程式及報銷流程辦理報銷手續，若遇**費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總裁批示處理辦法。
第六條交通費、車輛使用費報銷制度及流程
(一) 費用標準
1.研究院車輛由行政部統一管理（具體內容參見研究院《車輛管理制度》），每月由行政部借款統一辦理油卡，並開具專用發票。需每月5日前將上月的用車統計表上報財務部備案.
2.因公出車產生的過路費、停車費可據實報銷，公司車輛正常使用產生的車輛保養費、維修費、保險費可據實報銷，因駕駛員個人原因產生的罰款、維修費等由駕駛員個人承擔，研究院不予報銷（具體內容參見研究院《車輛管理制度》）。
3.員工外出辦事原則上應按研究院制度執行,，相應的交通費補貼直接補入員工工資，因特殊原因或緊急事件需乘坐計程車應由部門負責人批准，部門負責人因特殊原因或緊急事件需乘坐計程車需由上級領導批准，報銷單上應明確寫明出發地和到達地，否則不予報銷。
(二) 報銷流程
審批:按日常費用審批程式審批（因公派車產生的費用需由派車人員簽字確認）。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由研究院行政部統一管理，集中購置（每月根據需要集中採購2-3次）,並指定專人負責保管。採購人採購辦公用品或低值易耗品後需由保管人清點明細無誤後列出採購清單並簽字，報銷時除相應採購票據外需附帶保管人簽字後的接收明細乙份，保管人和經手人不可為同一人。
其他貴重物品採購需接收人簽字方可報銷。
（二）報銷流程
1．購置申請: 研究院行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫《辦公用品申購單》報行政部負責人審批後方可購買（具體內容參見公司《行政管理制度》），報銷時需將行政部負責人審批後的《辦公用品申購單》作為附件貼上在報銷單上，否則財務不予報銷。
2．報銷程式：
第八條業務招待費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1. 業務費的支出標準
用於接待客人、客戶的煙、酒、茶葉、水果、飲料等及贈送客人、客戶的禮品，原則上由行政管理中心統一購買、保管、發放。如遇特殊情況需要單獨購買，在行政管理中心填寫《申購單》，並註明事由、購買的具體專案、贈送的具體物件、金額，由院長審批後，行政管理中心安排購買。
2. 招待費支出標準
為了規範招待費的支出，各部門招待費用由部門負責人控制，招待標準及隨從人員由部門負責人視具體情況確定，部門負責人如需發生招待費，其招待標準及隨從人員由院長視具體情況確定。
經辦人須取得用餐酒店正式發票以及點菜酒水清單（用餐超過500元需附上銀行刷卡小票），並附上《業務招待明細單》（見附件），由部門負責人簽字以後交由財務部門審核，所有票據需院長審批後方可報銷。
3.其他費用：根據實際需要據實支付。
( 二)報銷流程：
1. 業務招待費報銷流程
2.培訓費由管理部人員根據審批程式及報銷程式辦理報銷手續。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程式審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第二條工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：
（1）行政部根據考勤表及薪酬標準編制標準格式的工資表；
（2）按工薪審批程式審批；
（3）每月15日由財務部通過銀行轉賬形式支付工資；
（4）每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。
工資審批流程圖：
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）其他福利費支出由研究院行政部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門負責人簽字確認→財務進行複核→ 報總經理審批審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
注：其他福利費用支出根據行政部制訂的相關福利制度執行。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第一條專項支出主要包括無形資產、固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第二條無形資產、固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：購置5萬元以內的固定資產（或無形資產），應填寫固定資產（或無形資產）購置申請報院長審批後方可購買。購置5萬元以上的固定資產（或無形資產），按照《研究院財務管理辦法》填報固定資產（或無形資產）購置呈批件，報股東大會審核後,由院長簽字後方可購買。
(二) 報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
(三) 流程：
第三條其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，報請主管部門根據實際需要向院長提交請示報告（含專案可行性分析、費用預算及相關收益**表等），由院長簽字後執行。如超過5萬元，金額較大的特殊款項，需股東會議審議通過後,院長簽字後方可執行。
(三) 財務報銷流程：
1．審批後的報告檔案到財務部備案，以便財務備款及付款審批依據。
2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由研究院法律顧問的審核，合同應註明付款方式等）。
3．付款流程：
（1）由經辦人整理發票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；
（2）按審批程式審批：主管部門負責人審核簽字→ 財務複核（財務審核發票是否合規，是否有相關報告及審批）→院長審批；
財務報銷制度及報銷流程
第一章總則 第二章費用報銷憑證的規範 第三章內部控制及一般流程 第四章借款管理規定及借款流程 第五章日常費用報銷及流程 第六章工薪福利及相關費用支出制度及流程 第七章專項支出財務報銷制度及流程 第八章報銷時間的具體規定 第九章附則 第一章總則 第一條 為了加強公司財務管理，規範公司財務報銷行為,合理...
財務報銷制度及報銷流程
三 財務付款 借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。第三部分日常費用報銷制度及流程 第六條日常費用主要包括差旅費 通訊費 車輛交通費 日常辦公費 客戶管理費。在乙個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第七條費用報銷的一般規定 一 報銷人必須取得相應的合法票據 相關規定見發票管理制度...
財務報銷制度及報銷流程
為了加強公司的內部管理，減少不必要的開支，更好的完善企業財務制，控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，實現利潤大化，本著合理 節約的原則，根據公司財務管理制度的有關規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。公司報銷票據的管理制度的基本原則 費用開支必須遵循 先申報 審批，後支出 報銷 的原則。一 ...