一、 適用範圍：
適用於公司的除費用外的所有付款，包括但不限於購買材料、低值易耗品、固定資產的所有採購與付款。
二、 流程說明：
（一）流程圖：
格noyy（二）分類說明：
（1） 材料採購：
第一步：下定單：釆購po經部門經理批准後下給**商。
第二步：收貨：**商將貨物按時送到iqc，iqc在二個工作日內完成點貨、檢驗。
如合格收下貨物，不合格由質量部在二個工作日內開mrb會義並取得不合格**商處理單，並在erp中出單據交財務，並由釆購在二個工作日內與**商協商後退回**商，並通知財務。
第三步：收發票：
第四步：請款：國內採購業務iqc收齊所有單據後填寫請款單，經部門經理、財務經理批准，按規定要總經理批准的還要經總經理批准。進口採購業務由報關完成以上請款。
第五步：財務審核付款：
（2） 低值易耗品、固定資產採購：
第一步：請購：按公司規定走釆購流程，部門經理應控制是否超過預算。
第二步：下定單：同上
第三步：收貨驗收：iqc收貨,請購人領貨並驗收並領貨。
第四步：收發票：同上
第五步：請款：釆購按(1)請款
第六步：財務審核付款
三、具體業務的票據操作指南：
（一） 材料採購：分為國內採購業務、進口採購業務。
（1） 國內採購業務：
要求單據：po、收貨單（對方送貨單）、發票、請款單。
要求請款單**商名稱或**與發票和po上的完全一致。
要求發票上的每個原料的數量與送貨單上的一致、且不得高於po上的數量。
要求發票上的每個原料的單價與po上的一致或低於po單價。
如果po約定的付款條件和付款方式請款單應與其一致、總金額與發票一致或低於發票。請款人認為以上有差異的應在請款時說明,如不說明的視為同意。
（2） 進口採購業務：
要求單據：po、收貨單或對方送貨單、發票、報關單、請款單。
具體要求適用國內採購業務要求，拆定單不得低於報關單所列金額，如高於報關單金額可以填二張請款單一張按報關單金額，另一張用於補付無報關單等特殊情況的付款。
（二） 低值易耗品、固定資產採購：
業務流程使用單據：使用單位必須提供請購單、pr、cear（二千美元及以上的）。
請購、批准、採購下定單、收貨、領貨（驗收）。
要求於材料一致，對於單位物品含稅**在二千元以下的要求取得增值稅發票（在同等**條件下）。
比材料採購多二張單據。
請購單：
領貨（驗收）單：
三、 對單據的要求：（對於不符合要求的單據將退回）
1、 po：
（1） 要求與erp中的各項內容一致、專案齊全。
（2） 編號不得重複。
（3） 增加erp**商編碼。
（4） 要求請款時交給財務的po是在erp中最新的，如手工po有修改或增加請在修改處請採購經理簽字批准。
2、 收貨單或對方送貨單：要求原件，並寫實收數量、收貨號（與erp一致）有收貨人簽名和日期。如有塗改主管簽字確認。
3、 發票：
(1)增值稅專用發票：
釆購審核內容：開票日期至請款日不得超過80天；要求審核數量。
財務審核內容：
審核「購貨單位名稱」必須為本公司名稱全稱、「位址、**」、「稅務登記號」，「開戶行及賬號」等專案填寫必須正確。
應同時取得發票聯（第二聯）及抵扣聯（第三聯），並是否為運用防偽稅控系統開具的專用發票，各聯均加蓋銷貨單位發票專用章或財務專用章，字軌號碼一致，字跡清楚，不得塗改，各專案填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符，兩聯的內容和金額一致；
不同商品或勞務名稱應分別填寫，彙總金額開立的發票及抵扣憑證應有「銷貨清單」作為發票附件，商品名稱應與入庫單相符；
「數量」、「單價」、「金額」、「稅率」、「稅額」、「合計」、「價稅合計」各欄計算是否正確，「價稅合計」中的大小寫金額是否相符；
符合其他增值稅專用發票的管理規定。
(2)普通發票：
釆購審核內容：日期為實際發生日，注意是否遵照規定不跨年度使用；並審核發票的開具日期是否超過該發票規定的使用時限；
財務審核內容：
發票應為發票聯，套印有發票監製章、加蓋銷貨單位發票專用章或財務專用章，字跡清楚，不得塗改，各專案填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符；
不同商品或勞務名稱應分別填寫，彙總金額開立的發票及抵扣憑證應有「銷貨清單」作為發票附件，商品名稱應與入庫單相符；
「數量」、「單價」、「金額」、「合計」各欄計算是否正確，大小寫金額是否相符；
取得的定額發票上應按發票專案將客戶名稱、日期等填寫齊全；
（3）國外發票：
原則上要求原件，如影印件應經過財務經理批准。
4、 報關單：要求原件。
5、 請款單：要求所有專案填寫齊全準確，不得塗改。經部門經理批准，超過授權限額16萬元的經總經理批准。
四、 特殊業務的說明：
1、發生銷回退回或折讓是指應質量等問題要將產品退回給**商或讓**商同意在其貨款中扣除款項。
（1）對於增值稅發票：
分二種：
一種發票還沒有交財務的，請退回讓**商重開。
另一種是已交財務認證，請通知財務，由財務到稅務開具《進貨退出或索取折讓證明單》由對方開具紅字發票，將紅字發票聯和抵扣聯交財務。
（2）普通發票國外發票：
財務未入賬，可以退回讓**商重開。或可開具紅字發票。
2、預付款：對於國外預付款，報關應在收到報關單的第一時間交財務核銷，以保證後續貨款的支付。對於國內預付款，應按po或合同的規定填寫預付款請款單，原件應在請最後一筆款項時附上。
採購與付款流程財務制度
一 目的 為加強規範公司採購與付款業務流程，加強採購相關業務的管理，保證公司資產的安全，特制定本制度。二 適用範圍 適用於公司的除費用現金報銷外的所有付款，包括但不限於購買材料 低值易耗品 固定資產 費用和服務的所有採購與付款。三 業務流程說明 一 業務流程圖 格noyy 二 業務流程分類說明 1 ...
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採購與付款流程制度 1
合同變更。採購合同需要變更時，採購部門應會同財會 技術等部門按原合同審簽程式辦理。跟蹤合同執行。採購部門應對所採購的材料編制製作明細，簽訂協議，落實責任，實行過程監控。採購部門應按照採購合同確定的時間 質量標準 工程專案進度計畫落實催交催運措施，監督合同按期執行。4.物資驗收與入庫。所有採購物資 含...