xx量販ktv財務制度與流程
營管部：***制
一、財務部
1、職位：總帳會計
（1）、帳務處理：根據公司的各項財務結算制度審核原始單據是否完整、合理、有效並每天入帳（如有特殊原因，
順延）。於次月10日之內完成並報送相關報表（資產負債表、損益表、往來報表、物資盤點表）。
（2）、監督、協調：對公司財務工作的監督與協調。
（3）、預算、分析：進行財務預算與分析工作。
（4）、其他：會計遇有特殊情況無法到崗時需代替會計處理相關財務工作及完成上級主管交辦的其他事項。
（5）、工作職責：
（5.1）、制定本企業會計制度：根據國家財經法規﹑會計制度和其他法規﹑政策，結合本單位實際情況，主持
起草本單位具體會計制度及實施辦法，科學地組織會計工作，並領導、督促會計人員貫徹執行。
（5.2）、組織領導財會部門工作：落實會計部門崗位職責和人員分工，領導本部門人員認真貫徹遵守國家財經法
律和政策，遵守會計法規，嚴格按照本企業會計制度和其他規定，加強會計核算。組織本部門有關崗位人員會同
有關部門，制定本企業辦理有關財產物資的各項會計事務的規章制度，協調各部門共同執行。監督職能、嚴格財
經紀律、防範和制止違法亂紀行為的責任。
（5.3）、充當高層領導的財務管理助手：作為高層領導的財務會計助手，充分提取和利用會計資訊資料，為企業高
層領導提供經濟**和經營決策的依據。參與經營決策，主持制定和考核財務預算。要從會計和經濟法角度參與
審查或擬定重要的經濟合同和經濟協議。
（5.4）、加強日常財務管理和成本控制：企業會計要經常掌握貨幣資金收支結存情況和和種有價**、短期投資的
市場變動，按期編制各種長、短負債的償債計畫；開展全面預算管理，嚴格控制財務收支；組織有關部門和會計
崗位人員按期匯集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理，向高層領導提出成本控制分析報告和成本
計畫。（5.5）、保證按時納稅及應交利潤：負責按照國家稅法和其他規定上，嚴格審查應交稅金、應交利潤和其他應交款
項，督促有關崗位人員及時辦理解交手續，做到按期完成上交任務，不挪用、不截留、不拖欠。
（5.6）、負責定期財產清查 ：財產清查制度是企業財經制度的乙個內容，定期組織有關部門人員共同進行財產清
查工作。結合財產清查，促使有關部門不斷完善管理制度，改進管理方法。根據管理當局決定，按經營管理要求，
協助有關部門核定機器裝置需要量和物資儲備定額。
（5.7）、搞好財務部門人力資源管理：組織財務部門人員學習政治、業務，不斷提高財務部門的整體素質。
（6）流程圖：
2、職位：會計
（1）、盤帳：每日（除特殊原因，需經總帳會計同意）與出納進行帳的審核、交接工作，如有不完整、不合理、無
效的單據應予以退回，處理後再作移交。
（2）、現金盤點：每日下班前應與出納進行現金的盤點工作，如存在現金餘缼，應及時查詢原因，追究相關人員的責任，存在嚴重問題的須報告總經理。
（3）、工資核算：根據公司管理部門報送的出勤情況統計表、基本工資審批單、抽成計算檔案、罰款條等，認真審核，於每月10日前計算出上月的工資並列印工資表，交各部門主管審核簽字，報財務主管、總經理審批後於15日發放（特殊原因順延），離職人員需憑相關離職手續本人到財務部領取。（其中工資審批單、抽成計算檔案等要有總經理簽名方可作為依據。
另所有工資核算之原始憑證應按月整理儲存以便查核）。
（4）、貨款結算：每月20日（採購合同結算時間有特別註明的特殊處理）進行貨款結算工作。收回申購單客戶聯、送貨單、入庫單客戶聯、客戶對帳明細單後與採購員交給財務的申購單財務聯一起，認真核對無誤後所有單據蓋結清章留存公司入應付帳款。
同時填寫貨款結算單（一式一聯）蓋公司業務專用章後交給客戶（注：1、根據結算量的情況，為避免核對出錯客戶當天交單後不一定當天結算完成，但須跟客戶溝通好且自已做好記錄。2、結算金額大於客戶的對帳金額以客戶對帳金額結開結算單，若結算金額小於客戶對帳單金額應打**給客戶重新核對正確後再交給我司予以結算）。
貨款支付的時間及手續，原則上貨款結算5日內客戶可憑「貨款結算單」到財務部經會計審核並製作「費用支出憑證」單據並經會計、財務主管、總經理審批後交給出納員辦理付款，如有特殊情況，另外處理）。
（5）、費用單據的審核：審核各部門的費用單據（審核單據是否正確、完整、合理、是否有經辦人、證明人（或部門主管知悉）及部門主管審核），製作「費用支出憑證」簽名後，交給經辦人簽名後送給財務主管、總經理審批（如財務主管與總經理沒有同時在，可憑任一方先簽名辦理，事後另一方補簽），交給出納支付相關款項。
（6）、庫存物品、辦公用品、物料配件、固定資產等資產的監盤：每月月底參與倉儲部（總倉與分庫）、超市、及酒吧的物品進行監盤及根據財務部的工作需要或上級主管人員的安排對公司其他資產進行監盤。
（7）、保管存摺密碼：保管公司存摺密碼，出納需提取現金時應一同前往銀行辦理。
（8）、憑證單據的收繳：收繳各部門應當報送財務的有關單據憑證並移交總帳會計。
（9）、收款收據開取：填開收款收據（一式三聯，存根、客戶、財務各一聯）交給出納簽名後，保留存根聯、客戶聯交給客戶、財務聯交給出納入帳。
（10）、外部協調：報稅、其他部門（財政局、統計局等）報表的報送與工作協調。
（11）、其他：倉儲遇有特殊情況無法到崗，會計應會同審單員一起暫替倉儲員的工作。完成總經理或上級主管交辦的其他事項。
（12）、工作職責
（12.1）、按國家統一會計制度規定設定會計科目。
（12.2）、確認銷售收入，正確計算營業稅額。
（12.3）、劃清費用的開支範圍及營業內外收入。
（12.4）、認真計算財務成果及各種稅金。
（12.5）、按財務制度規定正確核算利潤分配。
（12.6）、按期繳納各種稅款。
（12.7）、債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。
（12.8）、對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。
（12.9）、記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和後入帳。
（12.10）、嚴格遵守財經紀律及公司制定的各項制度，發現問題及時上報主管經理。
（13）、流程圖：
3、職位：出納
（1）、營業款收繳：每日上班應當與營運部收銀主管一起開啟投幣櫃收取營業款，並在核對無誤的營業報表上簽收款項，如有不符應及時查詢原因。銀行卡付款的應當10天為乙個結算期到代辦點辦理款項返回，結算給代辦點的手續費為每月一結即每月月初結付上月的手續費（具體付費用情況應當由會計與之核對清楚後方可支出）。
（2）、營業外收入的收繳：憑經辦人（或客戶）到會計開取的收款收據（一式三聯，存根、客戶、財務各一聯）核對簽收，留存財務聯並加蓋「現金收訖」章，客戶聯交給經辦人（或客戶）、存根聯退給會計。
（3）、費用、貨款支付辦理（如用公司基本開戶行付款的，不用加蓋「現金付訖」章直接附銀行單據，其他按以下規定辦理，）
（3.1）、營業貨款支付：憑「貨款結算單」作為附件，經財務部會計審核後製作「費用支出憑證」並簽名，送交經辦人（或客戶）簽名，最後送財務主管、總經理簽名（如財務主管與總經理沒有同時在，可憑任一方先簽名辦理，後另一方補簽）後到出納辦理貨款支付。
同時加蓋「現金付訖」章，附件蓋附件章並註明幾張，如果是存摺轉帳付款的除以上要求外同時應當附轉帳憑證。
（3.2）、其他貨款支付（金額小直接購入的物料）：憑送貨單、發票或收款收據（須有經辦人、驗收人、收款單位蓋章或經辦人簽名）為附件，經財務部會計審核後製作「費用支出憑證」並簽名，送交經辦人（或客戶）簽名，最後送財務主管、總經理簽名後到出納辦理貨款支付並加蓋「現金付訖」字樣（如財務主管與總經理沒有同時在，可憑任一方先簽名辦理，事後另一方補簽），附件需蓋附件章並註明幾張。
（3.3）、裝置維護保修支付：憑裝置檢修申請單（申請人簽名、總經理審批）、發票或收款收據（須有經辦人、驗收人、部門主管、收款單位蓋章或經辦人簽名）為附件，經財務部會計審核後製作「費用支出憑證」並簽名，送交經辦人（或客戶）簽名，最後送財務主管、總經理簽名後到出納辦理付款（如財務主管與總經理沒有同時在，可憑任一方先簽名辦理，事後另一方補簽），並加蓋「現金付訖」字樣，附件需蓋附件章並註明幾張。
（3.4）、差旅費用支付：憑差旅單（部門、職位、具體的內容、審核人、會計、財務主管、總經理審批）付款，並
蓋「現金付訖」字樣，附件需蓋附件章並註明幾張（如財務主管與總經理沒有同時在，可憑任一方先簽名辦理，
事後另一方補簽）。
（3.5）、其他費用支付：憑發票或收款收據或費用貼上單作為附件經財務部會計審核後製作「費用支出憑證」並簽名，送交經辦人（或客戶）簽名，最後送總經理審批方可到出納辦理款項支付，並加蓋「現金付訖」字樣，附件需蓋附件章並註明幾張（如財務主管與總經理沒有同時在，可憑任一方先簽名辦理，事後另一方補簽）。
（4）、登記現金和銀行存款日記帳：根據實際發生的業務，認真登記現金及銀行存款日記帳工作，並做到日清月結。
（5）、保管好現金、空白收據及空白支票：當天營業款及時繳存，不得私自外借，不得做支現金，如果存在現金短
款或溢餘應及時查詢原因並承擔相應責任，不得丟失有關的空白收據與空白支票。
（6）、帳的移交及現金的盤點：每天下班前認真做好與會計做好現金及銀行存款的帳目移交，接受會計的現金盤點
工作。（7）、其他：如有特殊情況無法到崗應事先交待會計並預借給會計部份備用金（應寫借條、總經理審批），交接清楚相關工作事項及完成總經理或上級主管交辦的其事項。
（8）、工作職責
（8.1）、出納員負責現金、支票、發票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。
（8.2）、現金業務要嚴格按照財務制度的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真審核，不符合
規定的有權拒付。
（8.3）、現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，並按日核對庫存現金，做到記錄及時、準確、無誤。
（8.4）、支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，不得籤逾期支票、空頭支票。對簽發的支票必須填寫用途、限
額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監督支票的收回情況。
（8.5）、辦理其它銀行業務要核對發票金額是否正確、準確，並經領導批准後簽發，不得隨意辦理匯款。
（8.6）、收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯。
（8.7）、對庫存現金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現金、支票、發票，不得丟失。
（8.8）、杜絕白條抵庫，發現問題及時匯報領導。
（8.9）、按期與銀行對帳，按月編制銀行存款餘額調節表，隨時處理未達帳項。
（8.10）、對領導交與的其他事務按規定辦理。
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