公司財務制度大全
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公司財務制度
前言公司財務制度在制定過程中嚴格遵循了國家的相關財務、會計、稅收等法規。公司的財經運作和內控管理應遵循財務制度進行。
第一章貨幣資金管理
第二章往來帳管理
第三章固定資產及其它資產管理
第四章費用管理
第五章利潤及利潤分配管理
第六章會計核算和財務報告管理
第七章財務人員管理
第八章會計檔案管理
第九章內部會計控制制度
另附：費用報銷管理制度
貨幣資金管理制度
第1章貨幣資金管理
貨幣資金管理制度
一、 總則
為加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效益，根據國家有關法律法規，結合公司實際情況，制定本制度。
本制度所指貨幣資金，是指企業所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金。
二、 貨幣資金管理原則
1. 財務部負責公司資金日常管理與業務辦理工作 。
2. 財務部建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關崗位的職責許可權，形成嚴密的內部牽制制度，出納人員不得兼任審核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
3. 所有借款、付款/報銷必須按照公司有關制度和審批程式辦理，審批人在授權範圍內進行審批，不得超越審批許可權。經辦人在職責範圍內，按照審批人的批准意見辦理貨幣資金業務，對於審批人超越授權範圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理。
4. 財務部按照公司規定的程式辦理貨幣資金支付業務，包括：①支付申請，②支付審批，③支付複核，④辦理支付。
5. 所有貨幣資金須及時、全額入賬，做到日清月結，並保證賬實相符。不得坐支，不得私設「小金庫」，不得賬外設賬，不得以白條沖抵貨幣資金，不得擠占、挪用、侵吞公司的款項。
6. 財務部建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，定期和不定期地進行檢查。對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，及時採取措施，加以糾正和完善。
7．貨幣資金的取得必須**於國家允許的合法渠道。
8．所有貨幣資金收支必須取得國家規定的合法票據。
9．所有貨幣資金須及時、全額入賬，做到日清月結，並保證賬實相符。
10．不得以白條沖抵貨幣資金，不得擠占、挪用、侵吞公司的款項。
11．所有借款必須堅持「因公借款」和「前賬不清後賬不立」的原則。
12．保持貨幣資金的最佳持有量，以減少貨幣資金的持有成本。
13．形成嚴密的內部牽制制度，保障貨幣資金的安全與完整。
三、 現金管理
1. 現金的收入、支出、保管只限於出納負責辦理，非出納人員不得經管現金。
2. 現金使用範圍：職員工資、津貼、獎金；個人勞務報酬以及國家規定對個人的其他支出；出差人員必須攜帶的差旅費；向個人收購農副產品和其他物資的價款；結算起點2000元以下的零星開支；中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
不屬於現金開支範圍以及超過現金結算限額的業務應當通過銀行辦理轉賬結算，否則會計人員有權拒絕支付。
3. 現金收入須由出納人員開具收據，出納清點現金後，在收款單據上加蓋「現金收訖」章後方可入帳，現金收入要於兩個工作日送存開戶銀行，不得坐支現金。
4. 現金付款業務應當依據公司的有關制度進行審批，出納在認真複核erp憑證和付款單據後才能付款，並在付款單據上加蓋 「現金付訖」戳記，手續不全的出納人員應拒絕付款，因批准人不在公司的緊急付款或借款，出納應**請示得到授權後方可辦理，但事後需辦理補簽手續。
5. 出納從銀行中提取現金，應當填寫現金支票，並寫明用途和金額，由財務部經理在支票存根聯簽字批准後方可辦理。到銀行訪問現金10000元以上、必須有人同行；到銀行訪問現金超過30000元以上的必須有車運送並同時有1人以上同行。
6. 實行庫存現金限額管理制度 ，超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。
7. 堅持現金盤點制度。每日下班前現金出納必須進行現金盤點，並與現金日記賬餘額進行核對，若發現賬款不符時，要向主管領導匯報，短款應及時查詢，確認為短款的，應由個人賠償；長款應掛帳處理，不得以長款彌補短款，財務部經理定期（每月最後一天）或不定期地對庫存現金進行檢查，做到日清月結，帳實相符。
公司財務制度
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公司財務制度
第九條會計人員根據不同的賬務內容採用定期對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物 貨幣資金 有價 往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符 賬實相符 賬表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證 會計賬簿 會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按 會計檔案管理辦法 的規定進行保管和銷毀。第十一條...
公司財務制度
財務管理制度 第1章總則 第1條為規範公司日常財務行為，加強財務管理和經濟核算，維護股東合法權益，依據 公司章程 中華人民共和國會計法 企業財務通則 企業會計準則 及相應的行業財務制度，結合本公司的實際及業務特點，制定本制度。第2條為發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工...