公司財務制度

某房地產開發****財務管理制度

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作範圍和職責主要有：

1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計畫；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金**表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關係，依法納稅。

2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設定會計核算科目、設定明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。

3.負責公司成本核算和成本管理。設定成本歸集程式和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記彙總各項成本資料資料，及時、正確地為成本**、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、裝置、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料裝置款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設定，健全各項統計資料。

4.建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

5.配合公司內部審計。根據上述工作範圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

第一章資金審批制度

1.總則

⑴ 所有款項的支付，須經公司主管領導批准。如果主管領導不在公司，應以**或傳真的方式與其聯絡，確認是否批准款項的支付，事後請其在支出單上補簽意見；

⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；

⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，並經公司主管領導批准；

⑷ 開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經公司主管領導批准；

⑸ 往來款項的衝轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批准；

⑹ 非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批准；

⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須儲存原件，影印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批准。

2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批准支付。其程式，按以下「施工工程用款支付審批工作流程」執行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度

⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批准後財務方可報支；

⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批准。

3.公司差旅費開支制度

⑴ 公司員工到本市範圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；

⑵ 公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；

⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行： ① 房租標準： a、部門經理以上職員，房租標準為120元/日； b、一般職員，房租標準為100元/日。

② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。

⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批後支付。

4.車輛維修費及汽油費管理制度

⑴ 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般採取銀行轉賬的方式結算；

⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統一安排採購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，並由辦公室建賬予以核銷使用；

⑶ 公司汽油票由辦公室統一保管並設賬登記使用。

5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

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