公司財務制度

某有限責任公司

總則第一條、為規範公司內部財務工作，確保公司財務工作的及時性，真實性以及規範性，依據新頒布的會計準則以及相關制度規範，特制訂本制度。

核算方法

第二條、公司會計實行「借貸記帳法」和「權責發生制」原則。

第三條、人民幣為公司記帳本位幣，外幣核算以業務發生當天中國人民銀行公布的匯率計算匯兌損益。

第四條、會計年度採用「日曆年度制」，即每年的一月一日至十二月三十一日為一會計年度。

第五條、物資財產，按照實際成本核算。

記帳規則

第六條、公司會計憑證一律採用「記帳憑證」方式，不區分「收」、「付」、「轉」。

第七條、公司採取的會計處理方法，前後各期必須一致，但若因經營活動需要必須經公司領導班子討論研究，可在一年內變更一次。

第八條、會計記帳必須依據審核完整的原始憑證，包括要有當事人，部門主管，以及總經理簽字認可，對不能取得合法發票的特殊情況，要在該票據後寫明原因以及經部門主管簽字。

第九條、所有單據均要求用鋼筆或者簽字筆填寫。

貨幣資金的管理

第十條、現金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金。不得挪用現金和以白條抵庫，以保證帳實相符。

第十一條、費用借支時，需由經辦人員按要求填好《借款申請單》，由部門主管簽字後交總經理簽字，會計方可辦理付款手續。屬差旅費用借支的，憑總經理簽字認可後的《派遣單》到財務辦理借支手續，並應於出差回來後的三個工作日內辦理清款報銷手續。

第十二條、支票憑有效的憑證出具，簽發銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發空白支票、空頭支票。

第十三條、在技術部門出具檢測報告的同時，原則上要求客戶支付服務費用，在收到客戶的支票或者現金等價物時，會計才能出具服務發票。

第十四條、對客戶資金的回籠，業務部門負有追討責任。

應收款管理

第十五條、為使公司的資金能得到及時回籠，以保證公司的經營活動能得到正常的運轉，特制訂此管理辦法。

第十六條、業務部門應配合財務部門做好資金的回籠工作。在與客戶簽訂合同之後的兩個工作日內，應將客戶的名稱、位址、稅號、銀行開戶行及帳號、財務聯絡人及**等資訊以書面的形式通知財務部門。

費用管理

第十七條、單據的使用：

1、費用報銷單：在費用已經支付，對方亦已給具發票的情況下填寫；經辦人將發票等單據夾好簽字後交由主管審核，然後由總經理簽字批准後會計方可辦理報銷。

2、借款審批單：特指因為出差或其他情況需向公司借支差旅費或者現金時填寫；由經辦人填寫單據並交由主管審核後，經總經理簽字批准後會計方可辦理有關手續以及支付現金等。

3、付款申請：在對方已經給公司提供貨物後並開具發票時，或者需要提前支付貨款給**商時填寫。辦理付款手續的同時，需提交由經辦人提供已經部門主管和總經理審批通過後的原件，付款申請單需填寫詳細的**商資料，經總經理審批後會計方可辦理付款手續。

第十八條、業務招待費用是指公司為經營業務的需要而支付的各種交際應酬費，嚴禁挪作他用。使用業務招待費應該遵循「勤儉節約，效能優先」的原則，能免則免，能省則省。

第十九條、業務接待人員需在接待任務完成後三個工作日內辦理報銷手續，並要在費用報銷單的備註欄內清楚註明招待日期、物件、金額以及同行人等資訊。超過1000元的招待發票要總經理在背面簽字確認。

第二十條、差旅費用報銷的，除要按要求填寫《差旅費報銷單》和《借款申請單》，並要向部門主管交乙份派遣單，先交由財務部核實再按費用報銷程式辦理。

附則第二十一條、本制度經領導班子會議討論研究後，由公司總經理簽字後即時生效。