陝西恆樂專案管理****財務報銷制度及報銷流程
陝恆樂財2010（01）號
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第一條借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員憑總經理審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回3個工作日內必須辦理報銷還款手續。
(二) 其他憑總經理審批後的臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過200元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款報賬規定：(1) 借款報帳時應填寫報銷憑證，經主管領導審核簽字後據實報銷沖抵借條，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理報帳手續。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款直接轉為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
(二) 審批流程：部門經理審核簽字→辦公室簽字→財務複核→總經理審批。
(三) 財務付款：借款憑總經理審批後的借款單到財務辦理領款手續。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、**費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在乙個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條費用報銷的一般規定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求專案認真寫，註明附件張數；金額大小寫填寫要一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。
(三) 按規定的審批程式審批報銷。
(四) 報銷200元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門複核→總經理審批→到出納處報銷。
第四條差旅費報銷制度及流程。
（一） 費用標準:
200元以下可先經部門經理審核→辦公室審核→財務部審查據實結算。
200元以上可先經部門經理審核→辦公室審核→總經理批准核實→財務部審查結算。
（二） 費用標準的補充說明：
1. 住宿費報銷時必須******，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回時間為準，12：00以後出發（或12：
00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。
3. 伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4. 宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三） 報銷流程:
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用專案等，出差申請單由部門經理審核，辦公室審核，總經理批准。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請影印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。
4. 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核，辦公室審核簽字財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條**費報銷制度流程
(一) **費制度
1. 固定**費：公司業務上為員工提供工作必須的固定**，但公司不鼓勵員工在上班期間打私人**，費用由公司統一支付。
2.移動通訊費：公司已提供固定**，在公司的業務上必須要用到移動**時、原則上個人話費是不予報銷的、特殊情況找相關程式核准。
(二)報銷流程
1. 公司（每月30日前）由行政部專人對公司的固定及移動**繳費，保持公司**通暢 。
2.按日常費用審批程式及報銷流程辦理報銷手續，若遇**費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第六條交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經部門經理、辦公室、管理人員同意後可以乘坐計程車;(2)市內因公公交車費應儲存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面籤經辦人名字，並由部門經理、辦公室人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2. 審批:按日常費用審批程式審批。
3. 員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,並指定專人負責。
（二）報銷流程
1．購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2．報銷程式：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程式報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3．費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第八條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1. 招待費：為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。
2. 培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計畫報總經理審批。
3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。
各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。
4.其他費用：根據實際需要據實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2.培訓費由人力資源部人員根據審批程式及報銷程式辦理報銷手續。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程式審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第二條工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：（1）每月10日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等資訊）轉交財務部；（2）行政部、辦公室審核、總經理批准提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程式審批；（5）每月13日由財務部通過銀行代發或現金形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會保險統籌支付流程：由行政部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部隨工資一同發放。
（四）其他福利費支出由公司行政部部草擬支付標準明細表→報總經理批准→財務經理進行財務複核→到出納處付款。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第一條專項支出主要包括軟體及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第二條軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
(二) 報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：（1）資產驗收（軟體應安裝除錯）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程式審批；（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第三條其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含專案可行性分析、費用預算及相關收益**表等），經總經理批准後執行。。
(三) 財務報銷流程
1．審批後的報告檔案到財務部備案，以便財務備款。
2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應註明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；（2）按審批程式審批：主管部門經理審核簽字→ 財務複核 →總經理審批；（3）財務部根據審批後的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分報銷時間的具體規定
第一條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務報銷：公司財務部每週
二、四為財務報銷日。若當月的最後乙個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第一條本制度解釋權歸公司財務部。
財務報銷制度
第二條費用報銷的一般規定 一 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。二 填寫報銷單應注意 根據費用性質填寫對應單據 嚴格按單據要求專案認真寫，註明附件張數 金額大小寫須完全一致 不得塗改 簡述費用內容或事由。三 按規定的審批程式報批。四 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款...
財務報銷制度
為了規範各部門與財務部現金 支票報銷制度，財務部特制定以下規定 一 現金 1 購買所有商品一律索要正規發票 並加蓋公章 若確屬沒有發票，50元內收據可報銷 但收據上應有財務專用章 2 報銷金額起點150元，所有報銷費用金額在500元以內由副總經理簽字，500元以上由總經理簽字。二 支票 匯票 1 領...
財務報銷制度
費用控制管理規定 一 為合理控制費用支出，提高經濟效益，結合本公司的實際情況，特制定本制度。二 請所有員工都有成本概念，因為你節省的每一分錢，都將是公司的利潤，也可能與你的獎金息息相關。三 備用金 備用金，指公司管理層及指定員工經總經理批准用於日常開支並以現金方式借用的款項。備用金分常規備用金和臨時...